工程项目投资控制（PPT54页)

工程项目管理投资控制工程项目投资控制第一节工程项目投资控制概述第二节工程项目各阶段投资控制第三节工程项目投资规划第一节工程项目投资控制概述一工程项目投资的概念二工程项目投资的特点三工程项目投资控制的含义及意义四建设程序和各阶段投资费用的确定五建设项目投资费用构成六影响投资计划值的因素第一节工程项目投资控制概述一工程项目投资的概念指进行某项工程建设花费的全部费用，即从建设项目确定建设意向直至建成竣工验收为止的整个建设期间所支出的总费用，这是保证工程项目建设活动正常进行的必要资金，是建设项目投资中的最主要部分。1、数额大2、差异明显（功能、规划、地区）3、按工程项目单独计算4、确定的多次性5、动态控制调整6、早期管理尤为重要二工程项目投资的特点1.含义:指在工程项目各阶段，将工程项目投资控制在批准的投资限额内，随时纠正发生的偏差，保证工程项目投资目标的实现。投资控制贯穿于项目建设的全过程。三工程项目投资控制的含义及意义2.意义:1)在不影响使用功能、质量标准的前提下尽量节省投资2)促使业主筹资还贷，获取满意的工程，促使承包商降低工程成本3)将项目技术、经济、管理集为一体——传统理论对投资的误解投资越少越好“最低价中标”就是很好的例证“投资越少越好”观念所带来的问题（一）大量施工企业破产质量低下暗中索赔偷工减料农民工问题最低价中标业主施工企业社会行业停滞不前业主间接成本上升社会成本大大增加……业主设计方有限的设计费大量垃圾建筑“投资越少越好”观念所带来的问题（二）以上问题的共同特征：实质上是“俱伤”表面上是业主“单赢”V.S.V.S.表面上：业主的直接成本是降低了实质上：业主的间接成本大大上升，甚至远远超过直接成本，同时社会成本也大大上升，阻碍行业发展，影响社会和谐。由此看来，投资并非越少越好，当然更不是越高越好，应该存在一个合理区间，在这个投资区间里能够实现项目参与方的“共赢”，使资源得到最优化的配置。项目参与方的共赢——对投资的重新认识项目参与方共赢的投资区间传统模式业主—承包商/设计各方利益关系图投资共赢业主单赢承包商/设计单赢共赢模式承包商/设计方利益曲线业主利益曲线共赢区间表面上业主“单赢”实际上两败俱伤容易滋生腐败，造成社会资源浪费杜绝！四建设程序和各阶段投资费用的确定控制控制控制控制控制项目建议书可行性研究初步设计技术设计施工图设计工程招标工程施工竣工验收初步设计投资规划/估算设计概算修正概算施工图预算工程合同价格工程结算工程决算五建设项目投资费用构成建设项目投资工程费用工程建设其他费用建筑安装工程费用设备工器具购置费直接费间接费利润税金工器具购置费土地使用费与项目建设有关的费用与生产经营有关的费用财务费用预备费设备购置费六影响投资计划值的因素影响投资计划值的因素时间影响因素：因价格随时间变化地点影响因素：线路走向，地形地貌招标方式影响发包方式影响:如平行发包、施工总包，总承包项目规模影响事先预测应有充分依据，应注意：可靠性事后发生第二节工程项目各阶段投资控制一投资控制的原则二各阶段投资控制的任务三各阶段对投资的影响四投资控制的方法措施一投资控制的原则1、以设计为重点全过程控制工程投资控制贯穿于项目建设全过程的同时，应注重工程设计阶段的控制。据统计分析，设计费一般不到建设工程全寿命费用的1％，但它对工程投资的影响程度达到75%以上。由此可见，设计阶段对整个工程建设的收益至关重要，一个好的设计不仅可以促进施工质量的提高，加快进度，高质优效地收回投资，且可降低投资。2、实施主动控制所谓主动控制，是在预先分析实施过程中各种风险因素及其导致目标偏离的可能性和程度，拟订和采用有针对性的预防措施。总的来说，主动控制是一种面对未来的控制，但长期以来，人们较为着重控制目标值与实际值的比较。当实际值偏离目标值时，才分析其产生偏离的原因，并确定下一步的对策。为尽可能地减少以至避免目标值与实际值的偏离，还必须事先主动的采取控制措施，实施主动控制。也就是说，工程投资控制不仅要反映投资决策，反映设计、发包和施工，被动的控制工程投资；更要能动地影响投资决策，影响设计、发包和施工，主动地控制工程投资。3、经济与技术相结合控制工程投资，应从组织、技术、经济、合同等多方面采取措施。长期以来，我国工程建设领域重技术轻经济，设计与经济相脱节是一种普遍现象。在项目可行性研究和初步设计阶段，往往只注重对技术方案的论证，对经济因素考虑的较少，缺乏多方案比较和技术经济分析，造成工程投资的浪费。在选择设计方案时，要通过技术比较、经济分析和效果评价，正确处理技术先进与经济实力两者之间的对立统一关系，以求最佳技术经济指标。二各阶段投资控制的任务1设计准备阶段的主要任务在建设项目的设计准备阶段，投资控制主要任务是按项目的构思和要求编制投资规划，深化投资估算，进行投资目标的分析、论证和分解，以作为建设项目实施阶段投资控制的重要依据。2设计阶段的主要任务在建设项目的设计阶段，投资控制的主要任务和工作是按批准的建设范围、规模和主要技术标准，对设计方案、工程措施、工程数量和投资进一步优化和深化设计；编制及审查设计概算和施工图预算；采用各种技术方法控制各个设计阶段所形成的拟建项目的投资费用。3施工阶段的主要任务在建设项目的施工阶段，投资控制的任务和工作主要是以施工图预算或工程承包合同价格作为投资控制目标，控制工程施工阶段的工作，编制资金使用计划。通过编制资金使用计划，合理确定实际投资费用的支出；严格控制工程变更，合理确定工程变更价款；以施工图预算或工程合同价格为目标，通过工程计量，合理确定工程结算价款，控制工程进度款的支付。4竣工验收及保修阶段的主要任务在建设项目的竣工验收及保修阶段，投资控制的任务和工作包括按有关规定编制项目竣工决算，计算确定整个建设项目从筹建到全部建成竣工为止的实际总投资，即归纳计算实际发生的建设项目投资。三各阶段对投资的影响阶段主要特征对功能的影响程度对总投资的影响程度主要投入产出结果内容占总投资百分比决策阶段知识密集性70%～80%95%100%市场调研、机会分析、可行性研究、决策等1%书面、文字形式表达的产品设计阶段知识和技术密集性10%～20%25%95%设计人员的报酬、土地和特殊材料设备的订购2～10%图纸等设计文件表达的产品施工阶段资金和劳动密集性5%～10%10%25%施工人员报酬10%～20%实物投资产品施工要素投入50%～60%终结阶段总结事先策划、事中控制、事后检查的一般规律性四投资控制的方法措施（一）做好可行性研究1、可行性研究的概念建设项目的可行性研究是在投资决策前，运用多学科手段综合论证一个工程项目在技术上是否现实、实用和可靠，在财物上是否盈利；做出环境影响、社会效益和经济效益的分析和评价，及工程抗风险能力等的结论，为投资决策提供科学依据。可行性研究还能为银行贷款、合作者签约、工程设计等提供依据和基础资料，它是决策科学化的必要步骤和手段。2、可行性研究的意义1）避免错误的投资决策2）减小项目风险3)避免项目方案多变4）在预定投资、工期、质量标准情况下获取满意的工程5）对项目可能发生的变化心中有数6）达到最佳技术经济效果3、可行性研究基本工作步骤否是签订委托协议组建小组、制定计划市场调查、预测方案编制与优化项目评价编制新方案符合要求编写可行性研究报告（二）价值工程法价值工程是对所研究对象的功能与费用进行系统分析并不断创新，使研究对象以最低的总费用可靠地实现其必要的功能，以提高研究对象价值的思想方法和管理技术。这里的“价值”，是功能和实现这个功能所耗费用（成本）的比值。价值工程表达式为：V＝F／C式中V——价值系数；F——功能系数；C——费用系数。价值工程在优化设计中的应用（1）提高工程功能，又降低项目投资（2）在保证工程功能不变的情况下，降低项目投资（3）在项目投资不变的情况下，提高工程功能（4）在工程主要功能不变、次要功能略降时，使项目投资大幅度降低（5）在项目投资略升时，工程功能大幅度提高（三）推行限额设计所谓限额设计方法，就是在设计阶段根据拟建项目的建设标准、功能和使用要求等，进行投资规划，对建设项目投资目标进行切块分解，将投资分配到各个单项工程、单位工程或分部工程；分配到各个专业设计工种，明确建设项目各组成部分和各个专业设计工种所分配的投资限额。限额设计方法投资目标分解限额设计的控制内容（1）投资目标的分解：投资目标的分解既是确定拟分配至各专业设计工种和项目各组成部分的投资限额。在设计准备阶段需要科学合理的编制投资规划文件，依据批准的可行性研究报告、拟定的工程建设标准、建设项目的功能描述和使用要求等，给出建设项目各专业和各组成部分的投资限额。（2）限额设计的控制内容：1）建设前期充分理解和掌握建设项目的设计原则、建设方针和各项技术经济指标，认真做好项目定义及其描述等工作，合理和准确的确定投资目标。批准后可行性研究报告和投资估算作为下一阶段进行限额设计和投资控制的重要依据。2）方案设计阶段以分配的投资限额为目标，通过多方案的分析和比较，合理选定经济指标，严格按照设定的投资限额控制设计工作。当设计方案的投资费用突破投资限额，则需要对相应专业或工程的相应组成部分或内容进行调整和优化。3)初设阶段严格按照限额设计所分配的投资限额进行初设工作；跟踪各专业设计的设计工作，对主要工程、关键设备、工艺流程及其相应的各种费用指标进行比较、分析，研究实现投资限额的可行方案；定期或不定期地比较可能的投资费用；准确编制设计概算，分析比较设计概算与投资估算、概算中各专业工程费用与投资限额的关系；批准后的设计概算作为施工图设计的依据。4)施工图设计阶段严格按初设阶段确定的原则、范围、内容和投资限额设计局部变更和修改不能突破设计概算的限额；对重大的变更和修改，应调整或重新编制设计概算和初设准确编制施工图预算加强设计变更的管理工作（四）选用新型材料进入21世纪，科学技术发展可谓日新月异，时刻关注新型复合建筑材料在施工的运用。选用新型合理工程材料可直接降低工程的投资，且可降低项目整体维护费用。（五）招投标也是投资控制的又一重要手段通过投标竞争，业主择优选择承包商，不仅有利于确保工程质量和缩短工期，更有利于降低工程投资。投资管理人员应根据现行规范、定额和取费标准、施工图纸、现场因素、工期等认真编制标底，并使标底控制在概算或预算内。合理的标底投资是工程质量的保证。高价承包使业主蒙受损失；低于成本价承包造成承包商采购劣质建材、不规范施工、安全没保障、延误工期、施工质量隐患重重，增加工程项目的全寿命后期维修费用。（六）加强合同管理施工合同是工程建设的主要合同，是工程建设质量控制、进度控制、投资控制的主要依据。在市场经济条件下，建设市场主体之间相互的权利义务关系主要是通过合同确立的，因此，加强对施工合同的管理具有十分重要的意义。在施工合同中，由工程师对工程施工进行管理。施工合同中的工程师是指监理单位委派的总监理工程师或发包人指定的履行合同的负责人，其具体身份和职责由双方在合同中约定。由于工程合同周期长，工程量大，工程变更、干扰事件多，合同管理是工程项目全过程投资控制的核心和提高管理水平、经济效益的关键。所以，工程师应充分理解和熟悉合同条款，加强合同管理，避免施工单位索赔的发生，必要时抓住反索赔的机会，以减少自己的损失，降低工程投资。（七）发挥审计监督作用，重视建设项目全过程审计工程项目审计是工程投资控制最有力的一环。所谓工程项目审计，是指项目投资经济活动开始至项目竣工验收前，审计机构对与工程建设项目有关的财务收支真实、合法、效益进行的审计监督。它具有独立性和客观性的特征。工程项目的审计不仅要重视被审项目的事后审计（竣工审计），更要重视事前和事中审计，即必须对工程项目整个施工生产活动的全过程进行审计。因为在施工过程中信息不对称现象经常发生，材料的消耗、质量的真实性及工程量的确认受到影响。实践证明，如果只注重结算审计难以实现对工程投资的真实控制。事前审计，可使工程项目施工方案的编制更趋合理，并