姬新龙风险管理第二章

银行从业风险管理精讲班主讲老师：姬新龙第二章商业银行风险管理基本架构第二章商业银行风险管理基本架构本章考情：历年试题分布情况：综合近年来的考题分析，本章内容以多选题、判断题形式出现的居多，且历年考试中都有7—8分的分值比重。考试目的：通过本章的测试，使应考人员了解商业银行的整体风险管理环境、商业银行的风险管理组织结构、商业银行的风险管理流程等。第二章商业银行风险管理基本架构主要内容：商业银行风险管理环境，商业银行风险管理组织结构，商业银行风险管理流程，商业银行风险管理信息系统。本节的主要考点及知识点：公司治理，内部控制，风险文化，管理战略。第一节商业银行风险管理环境一、商业银行公司治理1、公司治理公司治理是指控制、管理机构的一种机制或制度安排，其核心是在所有权、经营权分离的情况下，为妥善解决委托—代理关系而提出的董事会、高级管理层的组织体系安排和监督制衡机制。第一节商业银行风险管理环境良好的公司治理是商业银行有效管控风险，实现持续健康发展的基础，将有利于商业银行自上而下地实施全面风险管理、加强内部控制、防范操作风险、增强核心竞争力，并实现安全运营。第一节商业银行风险管理环境2、我国商业银行公司治理的主要内容及遵循的基本原则：（1）完善股东大会、董事会、监事会、高级管理层的议事制度和决策程序；（2）明确股东、董事、监事和高级管理人员的权利、义务；（3）建立、健全以监事会为核心的监督机制；（4）建立完善的信息报告和信息披露制度；（5）建立合理的薪酬制度，强化激励约束机制。第一节商业银行风险管理环境【例题】商业银行有效防范和控制操作风险的前提是：Ａ.建立完善的公司治理结构Ｂ.建立完善内部控制体制Ｃ.加强外部监管体制建设Ｄ.以上都不是【解析】答案为A。理解类，变通记忆。第一节商业银行风险管理环境二、商业银行内部控制1、内部控制内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。2、内部控制的原则商业银行的内部控制必须贯彻全面、审慎、有效、独立的原则。第一节商业银行风险管理环境3、内部控制的内容和目标具体内容控制目标明确划分股东、董事会和高级管理层、经理人员各自的权利、责任、利益形成的相互制衡关系确保国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻执行为遵守既定政策和预定目标所采取的方法和手段确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现为保证各项业务和管理活动有效进行、保护资产的安全和完整、保证资料的真实、合法、完整而制定和实施的政策与程序确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整及时防范、发现和动态调整管理风险的机制确保风险管理体系的有效性第一节商业银行风险管理环境【例题】健全完善我国商业银行内部控制体系应当包括那些内容？A.强化内控意识，树立内控优先理念B.完善激励约束机制C.提高内控制度的执行力D.以上都是【解析】答案为Ｄ。理解类，变通记忆，常规判断。第一节商业银行风险管理环境三、商业银行风险文化1、风险文化风险文化是商业银行在经营管理活动中逐步形成的风险管理理念、哲学和价值观，通过商业银行的风险管理战略、风险管理制度以及广大员工的风险管理行为表现出来的一种企业文化。第一节商业银行风险管理环境2、风险文化的内容：（1）树立正确的风险管理理念。（2）加强高级管理层的驱动作用。（3）创建学习型组织，充分发挥人的主导作用。第一节商业银行风险管理环境风险文化由风险管理理念、知识和制度三个层次组成，其中风险管理理念是风险文化的精神核心，也是风险文化中最为重要和最高层次的因素，比起知识和制度来说，它对员工的行为具有更直接和长效的影响力。第一节商业银行风险管理环境先进的风险管理理念主要包括：（1）风险管理水平体现商业银行的核心竞争力，是创造资本增值和股东回报的重要手段。（2）风险管理的目标不是消除风险，而是通过主动的风险管理过程实现风险与收益的平衡。（3）风险管理战略应纳入商业银行的整体战略之中，并服务于业务发展。（4）商业银行应充分了解所有风险，建立和完善风险控制机制，对不了解或无把握控制风险的业务，应采取审慎态度。第一节商业银行风险管理环境【例题】风险管理文化的精神核心和最重要和最高层次的因素是：Ａ.风险管理知识Ｂ.风险管理制度Ｃ.风险管理理念Ｄ.风险管理技能【解析】答案为Ｃ。一般记忆类。第一节商业银行风险管理环境四、商业银行管理战略1、管理战略商业银行管理战略是商业银行在综合分析外部环境、内部管理状况及同业比较的基础上，提出的一整套中长期发展目标以及为实现这些目标所采取的行动方案。第一节商业银行风险管理环境2、商业银行管理战略的主要内容商业银行管理战略包括战略目标和实现路径两方面内容。战略目标可以分解为战略愿景、阶段性战略目标和主要发展指标等细项，以便管理层清晰了解战略的实施情况、存在的问题及修正的必要性。战略目标决定实现路径，商业银行的各项工作必须紧紧围绕战略目标展开，风险管理过程本身就是实现风险管理目标以及整个战略目标的重要路径。第一节商业银行风险管理环境【例题】下列关于商业银行管理战略基本内容的说法，不正确的是（）。A.商业银行管理战略分为战略目标和实现路径B.战略目标可以分为战略愿景、阶段性战略目标和主要发展指标等C.战略目标决定了实现路径D.各家商业银行的战略目标应当是一致的【解析】答案为D。基础知识类，常识判断类。第一节商业银行风险管理环境本节的主要考点及知识点：董事会，风险管理委员会，监事会，高级管理层，风险管理部门，财务控制部门，内部审计部门，法律／合规部门，外部监督机构。第二节商业银行风险管理组织一、董事会及最高风险管理委员会商业银行建立高效的风险管理组织结构应遵循的基本原则是：岗位设置及职责分工明确，具有可执行性，并且能够最大限度地降低内部的交易成本。董事会是商业银行的最高风险管理、决策机构，确保商业银行有效识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各种风险，并承担商业银行风险管理的最终责任。董事会通常设置最高风险管理委员会，负责拟定全行的风险管理政策和指导原则。第二节商业银行风险管理组织【例题】（）负责保证商业银行建立并实施充分而有效的内部控制体系。A.监事会B.高级管理层C.股东大会D.董事会【解析】答案为D。理解类、常识类判断。第二节商业银行风险管理组织二、监事会监事会对股东大会负责，从事商业银行内部尽职监督、财务监督、内部控制监督等监察工作。三、高级管理层高级管理层的主要职责是负责执行风险管理政策，制定风险管理的程序和操作规程，及时了解风险水平及其管理状况，并确保商业银行具备足够的人力、物力和恰当的组织结构、管理信息系统以及技术水平，来有效地识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各种风险。第二节商业银行风险管理组织四、风险管理部门风险管理部门并非是一个有形部门的概念，其内涵除独立负责的风险管理部门外，还延伸至其他部门中涉及风险管理的岗位。第二节商业银行风险管理组织风险管理部门应当与业务部门保持相对独立，并具有独立的报告路线。具体职责包括：（1）监控各类限额。（2）核准金融产品的风险定价，并协助财务控制人员进行价格评估。此外，风险管理部门独特的地位使其可以全面掌握商业银行整体的市场风险、信用风险和操作风险状况，为经营管理决策提供辅助作用。第二节商业银行风险管理组织【例题】下列关于风险管理部门的说法，正确的是（）。A.必须具备高度独立性B.具有完全的风险管理策略执行权C.风险管理部门又称风险管理委员会D.核心职能是做出经营或战略方面的决策并付诸实施【解析】答案为A。记忆类，排除法。第二节商业银行风险管理组织五、其他风险控制部门／机构1、财务控制部门现代商业银行的财务控制部门能提供最为真实、准确的数据。风险管理部门与财务控制部门之间须密切合作：一方面，现代商业银行的绩效评估不再简单地依赖于总收益或净利润，而日益注重经风险调整后的收益率；另一方面，风险管理部门协助财务部门深入了解以风险模型为基础的资本核算方法，有助于更加科学、合理地进行风险资本储备和经济资本分配。第二节商业银行风险管理组织2、内部审计部门内部审计可以从风险识别、计量、监测和控制四个主要阶段，审核商业银行风险管理的能力和效果，发现并报告潜在的风险因素，提出应对方案，监督风险控制措施的落实情况。（1）经营管理的合规性及合规部门工作情况；（2）内部控制的健全性和有效性；（3）风险状况及风险识别、计量、监测和控制程序的适用性和有效性；（4）信息系统规划设计、开发运行和管理维护的情况；第二节商业银行风险管理组织（5）会计记录和财务报告的准确性和可靠性；（6）与风险相关的资本评估系统情况；（7）机构运营绩效和管理人员履职情况等。内部审计部门应当定期（至少每年一次）对风险管理体系的组成部分和环节，进行准确性、可靠性、充分性和有效性的独立审查和评价。随着外部审计的不断完善和壮大，将会逐渐取代商业银行的内部审计的功能。第二节商业银行风险管理组织3、法律／合规部门法律／合规部门主要承担以下职责：(1)协助制定法律／合规政策；(2)适时修订规章制度和操作规程，使其符合法律和监管要求；(3)开展法律／合规培训和教育项目；(4)随时关注并准确理解法律／合规以及监管要求及最新发展，为高级管理层提供建议；(5)参与商业银行的组织架构和业务流程再造；(6)参与商业银行新产品／服务开发，提供必要的法律／合规测试、审核和支持。第二节商业银行风险管理组织4、外部监督机构监管部门对商业银行风险管理能力的评估主要包括以下四个方面：(1)董事会和高级管理层对银行所承担的风险是否实施有效监督；(2)银行是否制定了有效的政策、措施和规定来管理业务活动；(3)银行的风险识别、计量、监测和控制系统是否有效，是否全面涵盖各项业务和各类风险；(4)内部控制机制和审计工作能否及时识别银行内控存在的缺陷和不足。第二节商业银行风险管理组织风险管理的“三道防线”第一道防线——前台业务人员。第二道防线——风险管理职能部门。第三道防线——内部审计。第二节商业银行风险管理组织本节的主要考点及知识点：风险识别／分析，风险计量／评估，风险监测／报告，风险控制／缓释。第三节商业银行风险管理流程一、风险识别／分析1、风险识别内容风险识别包括感知风险和分析风险两个环节：感知风险是通过系统化的方法发现商业银行所面临的风险种类和性质；分析风险是深入理解各种风险的成因及变化规律。第三节商业银行风险管理流程制作风险清单是商业银行识别与分析风险最基本、最常用的方法。它是指采用类似于备忘录的形式，根据八大风险分类，将商业银行所面临的风险逐一列举，并联系经营活动对这些风险进行深入理解和分析。第三节商业银行风险管理流程2、风险识别方法常用的风险识别与分析方法有：（1）资产财务状况分析法。（2）失误树分析方法。通过图解法来识别和分析风险事件发生前存在的各种风险因素，由此判断和总结哪些风险因素最可能引发风险事件。（3）分解分析法。注意：商业银行必须针对实际需求，平衡风险管理的成本和收益。第三节商业银行风险管理流程【例题】商业银行常用的风险识别方法包括：Ａ.专家调查列举法Ｂ.资产财务状况分析法Ｃ.情景分析法Ｄ.分解分析法Ｅ.失误树分析法【解析】答案为ABCDE。记忆类。第三节商业银行风险管理流程二、风险计量／评估1、风险计量的内容商业银行应当充分认识到不同风险计量方法的优势和局限性，适时采用敏感性分析(SensitivityAnalysis)、压力测试(StressTesting)、情景分析(ScenarioAnalysis)等方法作为补充。第三节商业银行风险管理流程2、风险计量的注意事项或技术要求（1）建立各类风险计量模型的原理、逻辑和模拟函数是否正确合理；（2）是否积累足够的历史数据，用于计量、监测风险的各种主要假设、参数是否恰当；（3）是否建立对管理体系、业务、产品发生重大变化，以及其他突发事件的例外安排；第三节商业银行风险管理流程（4）是否建立对风险计量模型的修正、检验和内部审查程序；（5）对风险计量目标、方法、结果的制定、报告体系是否健全