标杆房企成本专项考核-含附件

成本专项考核作业指引编号：版号：A/01页码：第1页共5页成本专项考核作业指引编制张邦刚日期2016年5月审核严阵/刘伟日期2016年5月批准许永军日期2016年5月修订记录日期修订状态修改内容修改人审核人审批人1、作业流程无。成本专项考核作业指引编号：版号：A/01页码：第2页共5页2、指引概况目的1、本指引旨在规范公司对各城市公司、事业部及各专业公司（考核主体）成本管理检查测评工作，加强监控成本目标的实施、限额设计的执行、合约规划能力等，提升成本管理水平。2、检查评测的重点放在合理性检查，尤其侧重于重大事项的成本把控方面。适用范围公司的全资公司或行使管理权的合资公司。涉及的开发阶段成本专项考核的范畴涉及项目开发的各个阶段，即项目设计阶段、招投标阶段、施工阶段、竣工结算阶段。定义1、检查测评：指测评小组对各考核主体定期进行的相关成本数据、成本资料检查抽查工作，成本管理能力评价工作。2、预计结算成本：指对项目未来实际竣工结算成本的预估，预计结算成本=合同+变更+在途成本+待发生的合约规划+预估变更。3、限额指标达标率：指满足《项目限额管理作业指引》的限额指标数量所占比例，限额指标达标率=符合限额指标项数/限额指标总项数。4、直接委托比例：指工程及采购费用（前期工程费、建筑工程、室外工程及公共配套工程费、勘察、监理及咨询费）直接委托金额占全部合同比例。战略协议单位合同计入招标类报价、竞价谈判计入非招标类报价,剔除垄断工程费用。5、按月审结率：指已审结变更占已实施变更的比例，剔除未实施或不产生费用的变更。6、合同变更比例：指工程及采购费用（前期工程费、建筑工程、室外工程及公共配套工程费、勘察、监理及咨询费）汇总的变更比例，按合同的预估变更进行统计，剔除材料调差及合同约定的奖惩条款。指引主导部门控股成本管理部参与部门城市公司、事业部及各专业公司部门指引中承担的职责测评小组1)公司测评小组负责成本专项考核目标制定、成本专项考核的过程管理、成本专项考核的组织；对被测评单位的成本管理工作和目标完成情况进行评价分析，形成测评结果，作为对被测评单位总体测评的一部分，将测评结果报公司。2)公司测评小组根据成本专项考核的结果，提出改进方案，提高公司的成本管理能力。控股成本管理部1)负责成本管理能力测评的组织、检查时间的安排、测评评分方法，并根据测评结果提出改进意见。2)根据测评小组要求提供相关资料并负责解释。3)每年定期修订成本专项能力测评评分表。城市公司、事业部及各专业公司1)被考核主体必须积极配合公司测评小组的工作，按其要求及时、准确提供成本专项考核相关的书面资料和专业技术支持。2)考核主体须根据公司颁布的《组织管理手册》和《业务管理权责手册》进行成本管理工作，并形成完整的成本资料并归档。3、工作程序成本专项考核作业指引编号：版号：A/01页码：第3页共5页3.1检查测评的组织3.1.1测评统筹实施部门：考核主体成本管理能力检查测评工作由控股成本管理部负责统筹实施。3.1.2测评小组成员构成：由控股成本管理部成员组成，或增加测评小组选定的考核主体的成本负责人，一般每组为3～4人，小组成员应保证相对稳定。3.1.3测评小组组长：由控股成本管理部派员担任，如组长不能参加检查测评，应委托其他人担任组长。3.2检查测评的时间3.2.1测评小组将按照公司年中、年底计划与考核管理工作组织测评，下发测评通知，被测评单位按照通知要求报送资料，测评小组按相关制度进行考核。3.3检查测评范围、内容与过程3.3.1测评范围：已下达第二阶段成本目标且尚未完成结算报告的项目。对于测评期内完成结算报告的项目，只复核结算成本与成本目标的差异，占该项目测评权重的100%，测评原则按目标考核的原则进行。（完成总包工程结算或带精装修项目完成精装修工程结算，才能发起结算报告的流程审批。）3.3.2测评内容：主要针对考核主体的成本目标、成本计划、业务处理能力、成本数据总结及分析、成本管理创新和人才输出、合规性的执行情况进行检查与测评。3.3.3测评方式：采取数据收集与分析，抽查合同、招投标文件、按月审结等相关资料的形式，通过询问、查验、核对等主要方法进行全面、公正、客观的测评。3.3.4测评结果：检查测评后召开会议，测评小组、考核主体成本部全员参加，考核主体成本分管领导参加。测评小组就检查测评情况进行详细通报，当考核主体成本负责人对某分项检查评分有异议，可以向测评小组组长申诉，测评小组组长签字认可后的结果为最终结果。3.3.5测评报告：测评小组对全部考核主体检查完后两个星期之内完成评分、排名及报告撰写工作，并以OA邮件形式将测评结果反馈给考核主体、区域分管总和公司考核小组。3.3.6测评整改：测评小组根据检查情况向被检查考核主体提出需整改的问题与要求，考核主体在收到整改意见后实施整改，并在30天内将整改结果上成本专项考核作业指引编号：版号：A/01页码：第4页共5页报测评小组。3.4测评评分方法3.4.1测评评分方式：按考核主体项目各期成本目标下达指标进行测评，多项目管理取各期项目得分的算术平均分。3.4.2测评最终得分：考核主体成本专项考核分年中、年底两次，年度测评得分按年中：年底=40%：60%加权计算得分。3.5成本专项考核的结果与奖惩3.5.1成本专项考核结果与奖惩挂钩，具体奖惩办法公司另行颁布。3.5.2经核实确定存在虚报数据的，被考核单位或项目的负责人、相关责任人两年内不予晋升职务和上调岗位工资；已经颁出的各类奖项、荣誉将被撤销并通报批评。4、附件1、支持性文件1)《组织管理手册》2)《业务管理权责手册》3)《项目合约规划界面划分》成本专项考核作业指引编号：版号：A/01页码：第5页共5页4)《项目合约规划模板》5)《项目限额管理作业指引》、《商业限额管理作业指引》6)《项目目标成本管理作业指引》7)《项目成本管理流程》2、表单与模板1)《成本管理能力检查测评评分表》2016年成本考核方案.xls2016年成本考核方案（原工业区项目）.xls