家电零售行业实用财务制度汇编

《实用财务制度汇编》长松咨询财务系统事业部教材编写组编著二○一二年三月企业财务系统班学员技术手册《实用财务制度汇编》1目录家电零售企业财务制度.............................................第一章基本财务类制度...........................................第一节会计基础工作规范.....................................第二节赠送礼金券的要求和账务处理...........................第三节促销活动中赠送商品或礼金券代扣个人所得税的规定.......第四节消费者补差操作规范...................................第五节正确填写票据和结算凭证的基本规定.....................第六节报表统计上报规定.....................................第七节各分公司财务数据上传时间及账套号编码的规定...........第二章资金管理类制度...........................................第二节分公司资金管理制度...................................第三节加强资金管理及规范内部结算的规定.....................第四节加强资金管理的若干规定...............................第五节调整信用额度使用的通知...............................第六节银行账户管理规定.....................................第七节重申规范银行账户管理的通知...........................第八节规范银票数据录入.....................................第九节现金管理制度.........................................第十节备用金及借款管理规定.................................第十一节加强货款结算付款的控制点.............................第十二节门店销售款管理规定...................................第十三节防范银行卡风险的通知.................................第三章费用管理类制度...........................................第一节总论.................................................第二节外出和外派人员报销、补贴标准规定.....................第三节外派人员各项费用补贴标准.............................第四节自备车管理规定.......................................企业财务系统班学员技术手册《实用财务制度汇编》2第五节关于移动通讯费报支的管理规定.........................第六节业务活动费列支标准...................................第七节费用支出索取增值税专用发票的规定.....................第八节关于职务津贴报销流程及相关事项的规定.................第九节总部与分公司财务部日常费用收支、借款等业务的规定.....第十节关于各分公司连锁门店营业用电话费报支额度的规定.......第四章审批类管理制度...........................................第一节总部费用预批内容及报批流程...........................第二节分公司费用报批制度及流程.............................第三节出租车费报销的规定...................................第四节总部费用报销的时间安排及相关规范.....................第五节家电类采购资金审批流程（上海地区）...................第六节家电类采购资金审批流程（非上海地区）.................第七节大额专项打款申请及跟踪评估规定.......................第八节安装类采购资金审批流程...............................第五章存货管理类制度...........................................第一节商品监控管理制度（财务篇）...........................第二节赠品管理制度.........................................第三节库存商品盘点制度.....................................第四节库存商品盘点差异管理制度.............................第五节XX上海分公司退货规范.................................第六节购货发票遗失的退货操作流程...........................第七节库存商品成本调价操作规范.............................第八节商品报废审批流程.....................................第六章财产类制度...............................................第一节财产财务管理制度.....................................第二节财产采购管理及财务核算流程...........................第七章往来管理类制度...........................................第一节往来对账管理制度.....................................企业财务系统班学员技术手册《实用财务制度汇编》3第二节往来对账操作流程的补充规定...........................第三节各分公司与分公司之间、分公司与独立门店之间往来的操作要求....第四节团购预收款的操作规定.................................第五节供应商结大账流程的通知...............................第六节与供应商核对往来账项应注意的事项.....................第七节呆账坏账审批流程.....................................第八节规范停止合作或退场供应商质保金收取的通知.............第八章返利费用结算类制度.......................................第一节返利类制度...........................................第二节应收费用类制度.......................................第三节关于返利费用管理相关要求的通知.......................第四节关于加强广告费挂账、回收管理的通知...................第五节阶段性返利、装修费净收入、广告费收入管理的补充规定...第六节关于分公司之间购销、调拨返利相关规定的通知........234第七节关于调整月度经营毛利报表上报时间的通知...............第八节进货增值税发票监控管理制度...........................第九节连锁管理中心工程部展台费开票事项的有关规定...........第九章预算分析类制度...........................................第一节管理报表项目责任归属.................................第二节各门店电费及时报支事宜...............................第三节管理报表准确性、预算编制准确率的奖惩.................第十章工商税务类制度...........................................第一节工商税务证照申请办理的规范...........................第二节进货增值税发票监控管理制度...........................第三节正确计算个人所得税的要求.............................第四节增值税发票进项税额抵扣问题的通知.....................第五节退货（或折让）证明的办理要求.........................第十一章财务部门及财务人员管理制度.............................第一节财务人员激励制度.....................................企业财务系统班学员技术手册《实用财务制度汇编》4第二节财务处罚制度.........................................第三节门店财务检查制度.....................................第四节财务管理中心绩效考核细则.............................第五节财务内控制度考核实施细则.............................第六节财务内控管理制度处罚操作程序.........................第七节财务部门主管级人员任命调动的批准权...................第八节部门例会制度.........................................第九节实施会计巡查制度的通知...............................第十二章档案管理类制度.........................................第一节财务档案管理总则.....................................第二节合同管理制度.........................................第三节结算票据管理.........................................第四节合同专用章交接的通知.................................第五节财务软件安装授权及财务系统授权规定...................第六节财务印章管理制度.....................................第七节发票的管理制度.......................................第八节收据使用及收费管理制度...............................第九节公司基本资料的归档要求（财务中心所需）...............第十节自装空调安装卡操作制度...............................第十三章其他相关制度...........................................第一节管理费收取的规定.....................................第二节费用上交的相关规定...................................第三节门店经理离任审计规范.................................企业财务系统班学员技术手册《实用财务制度