财务管理内部控制制度-第四节-管理制度-一、债权管理-其他应收款管理制度(-P4-Z2-J4-1-2

其他应收款管理制度(P4-Z2-J4-1-2)一、目的本管理文件明确了公司其他应收款确认、收回、对帐等相关业务的管理要求与操作规范，以规范其他应收款业务的基本程序。二、范围本程序管理文件规范了公司其他应收款业务，适用于会计部及存在应付款项的部门。三、相关程序及制度借款管理制度(P3-Z4-5)四、业务流程步骤完成时间涉及部门步骤说明应收款会计当发生借款及其他应记入“其他应收款”科目的业务事项时，确认其他应收款金步骤完成时间涉及部门步骤说明1额，制作并打印记帐凭证2主管会计审核记帐凭证3月末应收款会计根据其他应收款明细帐，对于公司以外的其他应收款，与欠款单位会计人员对帐并催讨欠款；对于公司内部部门、员工欠款，分部门打印《借款明细表》，列示该部门所有未偿还借款的借款人、用途、金额等，交部门部长4部门部长责成部长助理核对《借款明细表》5部长助理核对《借款明细表》，核实相关业务是否已完成，出差人员是否已回到公司，在《借款明细表》上填写后交应收款会计6应收款会计将逾期借款的借款人、金额、逾期时间等填入《逾期借款明细表》，对逾期且催讨无效的，提出从工资中扣回的处理意见，将《逾期借款明细表》交会计部部长。借款原则上应于相关业务结束后一个月内清偿，最多不超过三个月；其中出差借款应于回公司后七日内报帐，最多不超过十五日。确因客观原因超过规定期限的，需经总经理预先批示，在到会计步骤完成时间涉及部门步骤说明部说明原因。7会计部部长审核《逾期借款明细表》，批准从工资中扣回逾期借款的处理意见8应收款会计《逾期借款明细表》与各部门相关部分交各部门部长；根据《逾期借款明细表》通知借款人清偿借款，告知催款无效将从工资中扣回借款，同时通知人事部9会计部对逾期且催讨无效的借款，根据经会计部部长审批的《逾期借款明细表》上有关处理意见，在核发工资时一次或分次扣回借款，直至借款全部清偿为止。此外，取消借款人借款资格，不再办理借款事宜五、单据及报告《借款明细表》《逾期借款明细表》