4-1面授第四章采购合同履行

第四章采购合同履行第一节订单管理第二节货款支付第三节商品质量管理2第一节订单管理一、采购订单管理流程设计二、订单管理工作的监督3第一节订单管理一、采购订单管理流程设计对于供应商，订单是最基础的渠道行为，订单流程是渠道组织结构的重要依据，订单信息是相关业务控制的重要依据；对于采购方，订单管理实际上关联了库存管理、物流管理、财务控制、供应商管理、需求预测、电子单据（供应链管理系统）等诸多因素。因此，订单管理师供应链管理优劣的关键性因素。以订单管理驱动流程优化，进而实现采供双方的供应链管理能力和渠道能力的提升，是一般企业应该遵循的采购管理规律。41、设计采购订单管理流程（1）基本目标与原则采购订单管理流程设计的目标：简化工作手续、减少管理层级、消除重复业务、打破部门界限、实现跨部门业务合作、进行工作平行处理、缩短工作周期。采购订单管理流程设计的基本原则：符合逻辑、符合实际；间接、实用、规范;利于部门协作，便于与供应商的信息交流。5（2）现有流程分析在制定每一项业务流程之前，需要对该流程涉及的各种问题做全面分析和评价，发现真正的问题，找到解决问题的方法。随着IT技术特别是网络技术在采购中的应用，企业使用各种采购软件和ERP系统，在这种情况下，采购订单管理流程设计和改造的技术性工作一般交由专门的软件商完成，这一过程也就成为了一个“采购经理人员流程管理概念+软件商技术设计”的综合过程。6（3）编制订单流程管理文件订单流程管理文件编制涉及的内容：1）准确的名称、编号及发布日期、实施日期、核心内容、相关文件名称、文件更改记录、附加说明、目的等。2）范围，指本文件适用的管理范围、业务。3）术语，对于较关键或叫专业的术语做出明确定义或解释。4）职责，本文件的主管部门及实施部门。5）工作流程和使用说明，需要以标准流程图。6）工作内容，包括序号、工作描述、输入、输出、责任部门。7）工作条例。782、ERP系统下的采购订单管理分析（1）基本程序请购单录入/维护采购单录入采购订单维护采购订单确认采购订单确认后维护采购订单收发无采购订单发货9（2）ERP系统下采购订单管理流程案例1）公司订单结构一张订单通常包含三层：第一层是订单头，包含订单号、发出日期。订单类型、供应商名称等；第二层是订单行，一张订单可以包括多个订单行，列出本订单需要的产品，包括订单行号、产品编号、货币名称、价格、数量、总价、产品单位、供货日期和供货地点等；第三层是订单子行，因为有的产品可能不是同时到货，因此一个订单行可以有多个订单子行，其包含的信息与订单行类似，但订单子行的一些数据的汇总应该等于订单行相信栏目的数据。102）发出采购订单流程发出采购订单流程意味着向供应商发出新的订单，并根据供应商的答复进行相应的处理（见图4-2）。11123）订单更改通知流程供应商的回复有三种，拒绝、接受和未决。未决则是指供应商即时的生产力计算不能决定能否满足客户的订单要求，需要等待供应商的进一步计算，可能还需要人工调配。其处理流程如图4-3所示。13开始（1）接收3A7（2）写入历史数据库并转换数据格式（3）是否有子行（4）是否原有Y（7）更改相应的订单行NN（6）修改原来订单行并插入新订单行（8）通知采购员并结束（5）更改相应订单行图4-3更改订单通知流程图14二、订单管理工作的监督1.建立制度2.确定监控点3.审查相关单据和记录15第二节货款支付一、支付方式的选择二、预付、分期付款、延期付款等支付手续16一、支付方式的选择1.常用支付方式的比较信用证托收汇付17汇票汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。汇票的种类按照出票人不同（1）银行汇票（Banker,sDraft）（2）商业汇票（CommercialDraft）按照有无随附货运单据（1）光票（CleanDraft）或净票、白票（2）跟单汇票（DocumentaryDraft）按照付款时间的不同（1）即期汇票（SightDraft）（2）远期汇票（UsanceBillorTimeBill）18（1）信用证信用证的含义信用证（LetterofCredit，简称L／C）是开证银行根据开证申请人的请求和开证行以自身的名义向受益人开立的在一定金额和一定期限内凭规定的单据承诺付款的书面文件。简而言之，信用证是一种银行开立的有条件的承诺付款的书面文件。19信用证的当事人1）开证申请人（Applicant）2）开证银行（OpeningBank,IssuingBank）3）通知银行（AdvisingBank,NotifyingBanbk）4）受益人（Beneficiary）5）议付银行（NegotiatingBank）6）付款银行（PayingBank,DraweeBank）7）保兑银行（ConfirmingBank）8）偿付银行（ReimbursementBank,ClearingBank）20受益人开证行/付款行申请人议付行/通知行267453981发货信用证业务的一般流程示意图21信用证支付方式的特点与作用信用证支付的特点信用证是一种银行信用信用证是一种自足的文件信用证是一种单据的买卖信用证支付方式的作用对出口商的作用对进口商的作用对银行的作用22信用证的种类1）按L/C下的汇票是否随附货运单据跟单L/C（DocumentaryL/C）是指受益人必须凭信用证所要求的商业汇票及其所附的单据，方得要求相关银行履行其在信用证项下义务（议付或付款或承兑）的信用证。光票L/C（CleanL/C）是指受益人仅凭其开立商业汇票，无须附任何单据，即可要求相关银行履行其在信用证项下义务的信用证。232）按是否有另一家银行加以保兑保兑L/C（ConfirmedL/C）是指开证行开出的信用证请另一银行保证对符合信用证条款的单据履行付款义务。对信用证承担保证兑付义务的银行称为保兑行。不保兑信用证（UnconfirmedL/C）是指未经另一银行保证兑付的信用证。非保兑信用证通常是不可撤销的信用证。243）按兑付方式划分即期付款L/C（SightPaymentL/C）延期付款L/C（DeferredPaymentL/C）或无承兑远期L/C承兑L/C（AcceptanceL/C）或银行承兑L/C议付L/C（NegotiationL/C）254）按受益人对L/C的权利是否可转让可转让L/C（TransferableCredit）是指受益人有权把信用证项下的全部或部分权益转让给一个或多个其他受益人亦即第二受益人的信用证。转让L/C后有关条款的变更：金额减少，有关期限缩短，投保加成比例增加，不可转让L/C（Non-TransferableCredit）是指受益人无权把信用证项下的权益转让给任何人的信用证。265）循环L/C（RevolvingCredit）循环L/C的种类是指信用证项下的金额经受益人全部或部分使用后，可以在规定的条件和期限内重新恢复至原金额继续使用，直到规定循环次数或总期限或累积的总金额限度用完为止的信用证。1）按时间循环L/C2）按金额循环L/C27（2）托收托收是指由接受到托收指示的银行根据所收到的指示处理金融单据或商业单据以便取得付款或承诺，或凭付款或承兑交出商业单据，或凭其他条款或条件交出单据。28托收方式的当事人委托人收托行代收行提示行付款人29托收的种类付款交单（DocumentsagainstPayment,D/P）付款交单是指出口人的交单是以进口人的付款为条件。即期付款交单（D/Patsight）远期付款交单（D/Paftersight）承兑交单（DocumentsagainstAcceptance,D/A）承兑交单是指出口人的交单以进口人在汇票上的承兑为条件。30托收的性质及其利弊托收的性质为商业信用。银行办理托收业务时，只要按照委托人的指示办事，并不承担对付款人必须付款的义务。31（3）汇付汇付又称汇款，指付款人主动通过银行或其他途径将款项汇交收款人。在汇付业务中，通常有四个关系人：汇款人（Remitter）收款人（Payee）汇出行（RemittingBank）汇入行（PayingBank）或解付行32汇付的种类信汇（MailTransfer,M／T）信汇是应汇款人的申请，由汇出银行将信汇委托书寄给汇入银行授权其解付一定金额给收款人的一种汇款方式。电汇（TelegraphicTransfer,T／T）电汇是应汇款人的申请，由汇出行拍发电报或电传给其在国外的分行或代理银行，指示其解付一定金额给收款人的一种方式。电汇的业务处理与信汇大致相同。33银行保函银行保证函，又称银行保证书或银行保函。它是指银行（保证人）根据委托人（被保证人）的申请，向爱益人开立的担保履行某项义务的，有条件的承担经济赔偿责任的书面承诺文件。银行保证函属于银行信用。34汇付、托收和信用证支付的比较支付方式比较支付方式手续费用供应商风险大小采购商风险大小资金负担银行费用提供信用方式汇付预付货款简单小最小最大不平衡最小商业信用货到付款最大最小托收稍多稍大中中不平衡中商业信用信用证最多大小小较平衡最大银行信用35不同支付方式费用的比较信用证托收电汇362.支付方式的选择（1）支付方式选择的基本依据1）根据贸易伙伴的资信情况灵活选择2）根据货物的市场行情选择支付方式3）根据货物条件的性质选择支付方式37（2）单一支付方式（3）信用证与汇付相结合（4）信用证与托收相结合（5）汇付与银行保函或信用证结合（6）汇付、托收、信用证三者相结合38二、预付、分期付款、延期付款等支付手续1.预付支付手续提前支付对于采购方来说是最不安全的支付方式，因为这将面临几种风险，如未发送货物、货物延迟发送、发错货物。392.分期付款支付手续买卖双方在合同中规定，在产品投产前，买方采用汇付方式，先交部分货款作为订金，在进口商付出定金前，出口商应向其提供出口许可证影印本和银行开具的保函。除订金外，其余货款可按照不同阶段分期支付。403.延期付款支付手续买卖双方在合同中规定，在订约后的一定时期内，由进口人凭出口人提供的出口许可证影印本和出口人银行提供的退款保证书或备用信用证，交付一部分货款作为订金，然后像上述分期付款一样，按工程和交货进度，分期支付一小部分货款，这部分货款可用远期汇票和期票支付。其余大部分货款在交货后若干年内分期连同利息一并支付。41相关知识一、财务信用管理二、预付、分期付款与延期付款42一、财务信用管理1.信用管理的功能信用管理，就是授信者对信用交易进行科学管理以控制信用风险的专门技术。主要功能：识别风险评估风险分析风险432.支付风险3.应收账款、赊销与信用管理应收账款管理是指在赊销业务中，从授信方（销售商）将货物或服务提供给受信方（购买商），债权成立开始，到款项实际收回或作为坏账处理结束，授信企业采用系统的方法和科学的手段，对应收账款回收全过程所进行的管理。其目的是保证足额、及时收回应收账款，降低和避免信用风险。应收账款管理是信用管理的重要组成部分，它属于企业后期信用管理范畴。应收账款是企业因赊销产品和劳务而形成的应收款项，是企业短期投资的重要组成部分。44赊销是信用销售的俗称。赊销是以信用为基础的销售，卖方与买方签订购货协议后，卖方让买方取走货物，而买方按照协议在规定日期付款或分期付款形式付清货款的过程。企业信用管理是企业对于可能产生的风险进行科学管理的专业技术，主要目的在于规避因赊销产生的风险，增加赊销的成功率。45464.信用保险信用保险是以信用交易中债务人的信用作为保险标的，在债务人未能如约履行债务清偿而使债权人遭受经济损失时，由保险人向债权人提供风险保障的一种保险。47二、预付、分期付款与延期付款1.预付、分期付款与延期付款的概念与意义（1）采购中的预付账款（2）采购中的分期付款（