Z表和A表

11对外金融资产负债及交易统计制度——单位基本情况表(Z表）——直接投资（A表）2013年12月国际收支司2内容大纲一、单位基本情况表（Z表）二、对外直接投资表（A01表）三、外国来华直接投资表(A02表）33一、单位基本情况表（Z表）41.1基本要求Z表：单位基本情况表Z-1：单位基本信息Z-2:填表情况Z-3:境内外投资关系图推算：最终投资者5填报单位名称证照类别证照号码金融机构代码机构所属行业代码经济类型填报单位类型（法人、分支机构、个人）所在地地址联系人联系电话Z0101Z0102Z0103Z0104Z0105Z0106Z0107Z0108Z0109Z0110Z0111甲乙丙丁戊己庚辛壬癸子1.2Z-1：单位基本信息6指标解释Z0101.填报单位名称：对于机构，请按照国家质量监督检验检疫总局全国组织机构代码管理中心颁发的《组织机构代码证》或外汇局签发的《特殊机构代码赋码通知》上的名称填写；对于个人，请按照个人身份证件填写，包括护照、身份证、或其他证件上的名称填写。Z0102.证照类别：请选择：①组织机构代码证；②特殊机构代码赋码通知；③身份证；④护照；⑤其他。Z0103证照号码：请根据对Z0102项的选择填写相应的号码。Z0104.金融机构代码：请填写国家外汇管理局赋予的四位代码。如无金融机构代码，请选择N/A。Z0105.机构所属行业代码：如为机构，请参照附录（一）“行业分类及代码（适用于居民和非居民对手方）”，填报本机构所属的行业代码。如为个人，请选择个人。7Z0106.经济类型:请参照附录（三）“经济类型分类与代码”，填报本机构所属的经济类型。如为个人，则默认为个人。Z0107.填报单位类型（法人、分支机构、个人）:请选择：①法人；②分支机构；③其他非公司制机构或准公司；④个人。Z0108.所在地：指本机构境内注册地或个人常住地。请按照附录（四）“中国大陆行政区划代码”最底层一级填报。Z0109.地址：指填报机构的注册地址或个人常住地址。Z0110.联系人：指填报机构或个人的数据报送联系人姓名。可（应）为多个。Z0111.联系电话：指填报机构或个人的数据报送联系人电话。可（应）为多个。（续）8表号表名本机构是否有相关业务填报部门统计负责人统计负责人电话填表人填表人电话Z01表填报单位基本信息A01表对外直接投资A02表外国来华直接投资B01表投资境外股本证券和投资基金份额（资产）……境内所有金融机构首次均应填报本表，其中，无涉外业务的机构只填报Z表。1.3Z-2：填表情况9向上N级投资者的基本信息（逐级持有表决权比例在10%及以上）向下N级被投资机构的基本信息（逐级持有表决权比例在10%及以上）上一（N）级投资者名称上一(N)级投资者代码上一(N)级投资者所属国家/地区上一(N)级投资者所属部门上一(N)级投资者表决权比例（%）下一(N)级被投资机构名称下一(N)级被投资机构代码下一(N)级被投资机构所属国家/地区下一(N)级被投资机构所属部门持有下一(N)级被投资机构表决权比例（%）Z0112Z0113Z0114Z0115Z0116Z0117Z0118Z0119Z0120Z0121丑寅卯辰1巳午未申21.4Z-3:境内外投资关系图10目的：准确勾画出本单位的境内外投资关系。涵盖境内外投资者和被投资机构（各级直接持有下一级机构10%及以上表决权）（重新安排表格，见下页）：◦向下各层级投资者信息◦向下各层级被投资机构信息境内外投资关系11例1：A机构（填报机构）B机构D机构G机构F机构H机构E机构C机构I机构12A机构：境内某银行；B机构：美国某银行，持有A机构90%表决权；C机构：英国某保险机构，持有A机构10%表决权；D机构：A机构100%拥有的中国香港子银行；G机构：A机构在日本的联营保险机构（30%表决权）；E和F机构：D机构在中国台湾和澳门分支机构；H机构：G机构100%拥有的在韩国分支机构；I机构：G机构在澳洲的合营基金（50%表决权）。13投资者的基本信息(持有被投资机构表决权比例在10%及以上)被投资机构的基本信息投资者名称投资者代码投资者所属国家/地区投资者所属部门投资者表决权比例（%）被投资机构名称被投资机构代码被投资机构所属国家/地区级被投资机构所属部门Z0112Z0113Z0114Z0115Z0116Z0117Z0118Z0119Z0120丑寅卯辰1巳午未申B美国银行90%A银行C英国保险10%A银行A中国银行100%D银行A中国银行30%G保险D香港银行100%E台湾银行D香港银行100%F澳门银行G日本银行100%H韩国银行G日本银行50%I澳洲证券既是投资者，又是被投资机构的A、D和G14从Z-3衍生信息：最终投资者：B机构、美国、银行业各层级投资者-被投资者统计分析使用（如按居民和最终国籍划分）1515二、对外直接投资（A01表）16在本统计期初或期末，境内机构跨境持有境外机构表决权≥10%的（不包括非参与性优先股、这部分优先股被视为债券）：◦跨境拨付给境外分支机构的营运资金，在境外的子机构、联营机构和合营机构的股份，包括对上述机构的新设、追加或撤回股本或营运资金投资，但本机构在境外设立代表处不纳入本表统计；◦在境外证券市场买卖（含一级市场和二级市场）或场外协议买卖某家境外机构的股权，且在本统计期初或期末，持有该境外机构表决权比例≥10%的；◦买卖境外发行的基金，且在本统计期初或期末，持有该境外基金份额或单位≥10%的。2.1统计范围17包括不包括1.本统计期初或期末，本机构持有非居民机构的普通股、有表决权的股份≥10%，包括代理其他境内机构持有的部分。1.本机构持有非居民机构的普通股、有表决权的股份，但本统计期初或期末，持有表决权比例10%，应填报在表B01下。2.本统计期初或期末，本机构持有境外发行的基金，且持有份额/单位的比例≥10%，包括代理其他境内机构持有的部分。2.本机构持有境内发行的基金，不纳入本制度统计。3.被投资非居民机构应为有实际经营的机构，而非境外特殊目的实体（SPV）和壳机构。特别说明：投资境外房地产也应纳入本表统计！境外被投资机构栏目应填写相关房产名称；存量为其市值；流量为本机构出资购买金额。18存量：按逐家境外被投资机构填报◦应同时报送存量市值和账面值流量：本机构对外直接投资的逐笔流量◦股权投资部分适用的统计原则：◦权责发生制◦合并财务报表2.2统计内容192.3项目分类A01表：对外直接投资对外直接投资存量A0101-A0131流量A0132-A0137备注A0138202.3项目分类A01表：对外直接投资对外直接投资存量A0101-A0131流量A0132-A0137备注A013821境外被投资机构代码境外被投资机构全称境外被投资机构所属国家/地区境外被投资机构所属行业境外被投资机构与本机构的关系最终控制方全称最终控制方所属国家/地区期末(本机构)表决权比例(%)期末（本机构）持股比例(%)本机构是否通过SPV或壳机构持有该境外被投资机构该SPV或壳机构所属国家/地区A0101A0102A0103A0104A0105A0106A0107A0108A0109A0110A0111甲乙丙丁戊己庚12辛壬2.4A01-1存量（境外被投资机构逐家）22对于境外被投资机构为SPV的，通过A0110和A0111项目甄别：◦A0110.本机构是否通过SPV或壳机构持有该境外被投资机构：当境外被投资机构不是本机构境外一级分支机构、子机构、联营机构或合营机构，而是本机构通过境外一级SPV或壳机构间接持有≥10%表决权时，请选择①是；②否。◦A0111.该SPV或壳机构所属国家/地区：对于A0110选择“①是”的，请参照附录（二）中的“国家（地区）名称、货币名称及代码”填报该境外一级SPV或壳机构所在国家和地区的代码。23境外被投资机构合并资产负债及利润情况（月度）期末会计记账币种（原币）期末资产期末负债期末归属于被投资机构全体股东的权益（总额）期末少数股东权益A0122A0112A0113A0114本机构拨付的营运资金A0115A0116实收资本A0117资本公积A0118盈余公积A0119未分配利润A0120其他A0121癸3456789101112A01-1（存量，续）24本机构直接控股（持股50%）的境外被投资机构情况（年度）期末本机构持有境外被投资机构股权或基金份额的市值（仅限可流通股票或投资基金份额）（月度）本期利润总额本期被投资机构全体股东应享净利润本期宣告分配（本机构）利润对所在国缴纳的税金总额年末从业人数（人）可流通股票（份额）的记账币种（原币）A0129本机构持股（份额）数量A0130每股（每份）市价A0131A0123A0124A0125A0126A0127其中：中方雇员数（人）A0128131415161718子1920（存量，续）年度信息月末市值25存量方面，市值优先，账面价值次之：市值法◦适用于有活跃市场的股票或基金份额单位，为月末市值。账面价值法：◦为境外机构合并财务报表信息◦境内机构拨付境外分支机构的营运资金作为负债处理◦所有者权益项目更为明细26境外被投资机构代码境外被投资机构全称境外被投资机构所属国家/地区境外被投资机构所属行业投资日期投资币种（原币）投资金额增减（+或-）本机构持有表决权比例增减(%)是否兼并、收购出资方式备注A0101A0102A0103A0104A0132A0133A0134A0135A0136A0137A0138甲乙丙丁丑寅2122卯辰巳2.5A01-2：流量（对外直接投资逐笔）27继续沿用例1，A机构为美国某银行在境内子机构。当月A机构拨付香港子公司D1000万美元股本金，则应在A01表流量部分填写1000万美元。如果A机构向D机构提供的不是股本金，而是贷款，则相关数据不应填写在A01表中，而应纳入D02表（贷款资产）统计，同时应准确填列A和D机构的关系。例2：2828三、外国来华直接投资29在本统计期初或期末，境外机构跨境持有境内机构表决权≥10%的（不包括非参与性优先股、这部分优先股被视为债券）：◦跨境拨付给境内分支机构的营运资金，在境内的子机构、联营机构和合营机构的股份，包括对上述境内机构的新设、追加、减少或撤回股权或营运资金投资，但境外机构在境内设立代表处不纳入本表统计。◦在境内外证券市场买卖（含一级市场和二级市场）或场外协议买卖本机构股权，且在本统计期初或期末，持有本机构表决权≥10%的，但境外结算代理机构（如香港中央结算（代理人））不是本机构的投资者；◦购买本机构境外发行的基金，且在本统计期初或期末，持有该境外基金份额或单位≥10%的3.1统计范围30包括不包括1.本统计期初或期末，非居民在境内设立的分支机构、子机构和联营或合营机构与境外投资者的股权投资往来。1.非居民在境内的分支机构、子机构和联营机构与境内的各类往来。2.本统计期初或期末，非居民持有境内机构的普通股和有表决权的股份≥10%。2.非居民持有本机构的普通股、有表决权的股份，但在统计期内其表决权比例持续10%。3．本统计期初或期末，非居民持有境内发行的基金份额/单位比例≥10%。3．非居民持有本基金管理公司管理的基金份额/单位，但在统计期内其表决权比例持续低于10%。31境内被投资机构存量◦同时报送存量市值和账面值逐家境外投资者信息吸收相关境外投资者投资流量◦股权投资部分适用的统计原则：◦权责发生制◦合并财务报表3.2统计项目323.3项目分类A02表：外国来华直接投资外国来华直接投资存量A0201-A0217境外投资者信息A0218-A0229流量A0230-A0235备注A023633本机构合并资产负债及利润情况（月度）期末会计记账币种（原币）A0201期末资产A0202期末负债期末归属于本机构全体股东的权益（总额）期末少数股东权益A0211A0203境外母公司拨付的营运资金A0204A0205实收资本A0206资本公积A0207