经营预算管理及考核办法文件

—1—阳煤五字〔2014〕33号阳泉煤业集团五矿关于下达2014年经营预算管理及考核办法的通知矿属各单位：为适应集团公司以利润为核心运营管控模式，进一步完善经营机制，理顺管理程序，充分调动全体职工成本管控主动性、积极性，充分发挥职能部室专项费用的管控能力，根据集团公司下达的经营指标，结合我矿的实际情况，下达我矿2014年预算及管理考核办法。望各系统分管领导、各单位认真组织学习，制定相关管理考核办法，确保2014年度经营目标的实现。—2—附：第一部分：预算编制总则第二部分：分单位自身费用计划第三部分：关于下达2014年专业部室、分管领导承包指标、及管理考核规定的通知第四部分：关于下达2014年全矿特殊费用计划的通知第五部分：其他文件制度补充规定阳泉煤业集团五矿2014年2月18日—3—第一部分：预算编制总则一、成本管理原则1、为保证我矿各项经营目标的圆满实现，按照“横向到边，纵向到底，全程覆盖”的原则，将全部指标自上而下层层分解，横向与分管领导和各相关部室挂钩，纵向从“矿-工区-队组-岗位”落实分解指标。2、全矿成本管理实行“统一领导，分级授权归口管理，逐级负责”原则。即：从矿、井区、队组要严格实行分级管理原则，从上到下逐级管理，逐级落实考核，从下到上逐级负责，自觉尽职尽责。3、各单位预算下达后，按照“时间与任务同步”的原则，结合本单位经营的特点，分解月度预算，作为矿对各单位的月度考核指标。4、坚持考核的严肃性，年初指标一经确定，不得随意调整，指标的调整要控制在全年指标范围内，并按规定程序审批。5、坚持过程管理的监督检查和考核结果的有效落实相统一的原则。二、预算编制依据和方法1、以集团公司下达的收入、利润、成本等经营指标为依据，结合上年实际支出水平，预算期内的市场变化因素和矿下达的费用开支标准，进行收入、成本费用和利润预算编制。2、商品煤售价按2013年9-12月的售价确定，品种煤销量—4—按产率及市场需求因素确定，收入按集团公司下达的综合售价确定。3、采、掘开队组采用定额管理方式，严格执行单价结算；机、运、通、综合部、物流中心、机关部室实行费用包干管理；选煤厂、五林井、修配厂、制修中心实行自计盈亏管理。在专项费用管理上，实行分级授权归口管理，专业部室要根据下达的指标，出台挂钩指标的管理办法，形成系统和专业主导，单位和队组具体落实，形成层层自觉抓成本管控的工作格局。4、对全矿所有的费用实行闭合核算，即除安全费、维简费、大修费、福利费等以外的费用，不分计划内外，全部要落实到费用发生单位。大修费、安全费、维简费按矿专项资金管理办法执行。三、经营目标1、利润：11879万元。2、单位成本：323.28元/吨。3、原煤产量：586万吨。4、成本进尺：28500米。—5—五矿2014年全面预算表利润预测表项目金额销售收入201960销售成本189453销售税金1875其它业务利润1247利润总额11879品种及收入构成品种单价数量金额1.中块779.0421163602.小块721.9951368213.精煤634.3780507494.煤泥106.173031855.配电煤165.81150248726.末煤339.34208705827.煤质罚款-609合计374.00540201960成本预计表项目单耗总额可控不可控1.材料49.9829286292862.职工薪酬127.717483874838工资87.985155651556福利费6.3136983698劳保统筹26.741567215672其他6.68391239123.电力19.9811711117114.折旧费4.94289528955.井维费8.5498149816.安全费用3017580175807.三项基金2112306123068.大修费2.12124212429.设备租金20.61120781207810.其它支出40.17235421078612756其中：后勤费用16.97994620997847税费7.8946224622成本工程1.54900900十二费0.72420420班中餐3.4420182018劳务费3.7121742174运费1.56914914其他4.352548226128711.本部-1.72-1006-1006成本合计323.2818945313893550518—6—第二部分：分单位自身费用计划一、计划指标1、单价结算单位单位工作量成本材料其它支出（万吨、米）(万元)(万元)(万元)采煤工区4154680.484674.456.03掘开工区259507313.547307.316.232、自身费用包干单位单位总成本（万元）单位总成本（万元）机运区450.98工会18.47运输工区961.18职工学校18.46通风工区292.17调度53.79综合部228.35纪委6.28物流中心62.70武保部30.71信息中心284.74地测部22.51生产部8.30安监处5.72办公室69.91老龄委16.87人力部6.10信息中心284.74计财部5.75工程管理部4.80政工部8.553、自计盈亏单位（1）选煤厂项目商品煤销量（万吨）品种煤销量（万吨）利润（万元）考核计划540（含中煤）152-1518.48（2）制修中心项目产值（万元）利润（万元）考核计划2700181.59（3）五林井项目产量（万吨）进尺（米）利润（万元）考核计划7024507413（4）修配厂单位产值（万元）利润（万元）机电修配厂28800—7—二、指标测算说明1、收入部分测算说明：选煤厂按商品煤分品种价格进行测算；五林井按集团公司下达的原煤收购价测算；制修中心按完全成本法测定内部结算单价测算；修配厂按预算式管理单价测算。2、成本部分测算说明：（1）、单价结算单位1）、采煤工区材料费、其它支出：两项成本全年总额4680.48万元，其中：材料费4674.45万元、其它支出6.03万元。材料费：按工区模式测算，回采队组通过定额测算，单价每吨10.57元。采煤单价不包括工作面安装、工作面拆除（拉架巷）、过构造金属棚支护工程、井巷工程。2014年单价在2013年的基础考虑回采工作面地质状况、设备占用及新旧程度，乳化液配比浓度、过构造费用等因素后，进行了重新测算；皮带队、工程队、准备队的正常消耗材料测算到采煤工区总费用内；新增配件托辊费用100万元，承担的工程费用仍执行相关的审批程序纳入挂钩指标管理。其他支出：办公用品3.52万元，印刷费1.29万元，杂品费1.22万元。2）、掘开工区材料费、其它支出：两项成本全年总额7313.54万元，其中：—8—材料费7307.31万元、其它支出6.23万元。材料费：按工区模式测算，掘开队组单价按支护主材和其他材料进行测算，每米单价2811元，掘开单价中除井巷工程外，支护主材按2014年参数测算，其它材料在2013年实际消耗水平的基础上测算；掘开准备队、技措队的正常消耗材料测算到掘开工区总费用内，承担的工程费用仍执行相关的审批程序纳入挂钩指标管理。其他支出：办公用品3.83万元，印刷费1.18万元，杂品费1.22万元。（2）、自身费用包干单位1）、机运区材料费、其它支出：两项成本全年总额450.98万元，其中：材料费376.59万元、其它支出74.40万元。材料费：在2013年实际消耗费用325.61万元基础上，核增5台螺杆压缩机油55.08万元（0.255吨/月*12月*18万元/吨＝55.08万元），螺杆压缩机配件42.73万元，后备区降压站材料4万元，核减普通压风机消耗油脂8.99万元（0.51吨/月*12月*1.47万元/吨=8.99万元），在核定费用基础上压缩10%，2014年材料费计划为376.59万元。其他支出：运输费60.35万元，办公用品1.28万元，印刷费3.58万元，杂品费2.00万元，修理费7.19万元。—9—2）、运输工区材料费、其它支出：两项成本全年总额961.18万元，其中：材料费952.92万元、其它支出8.26万元。材料费：在2013年实际消耗费用430.8万元基础上压缩10%后，核定费用为387.72万元；运输工程在上报计划628万元基础上压缩10%，2014年材料费计划为952.92万元。其他支出：运输费4.10万元，办公用品1.43万元，印刷费1.65万元，杂品费1.08万元。3）、通风工区材料费、其它支出：两项成本全年总额292.17万元，其中：材料费278.81万元、其它支出13.36万元。材料费：在2013年实际消耗费用94.89万元上压缩5%后，核定费用为90.15万元；并且考虑风筒188.66万元，2014年材料费计划为278.81万元。其他支出：修理费3万元，运输费6.32万元，办公用品1.53万元，印刷费2.51万元。4）、物流中心材料费、其它支出：两项成本全年总额62.70万元，其中：材料费18万元、其它支出44.70万元。材料费：在2013年实际消耗的基础上考虑劳保和汽柴油集中管理，核减费用0.3万元/月，2014年核定计划为18万元。—10—其他支出：办公用品0.94万元，杂品费2.35万元，印刷费2.46万元，运输费34.07万元，修理费4.88万元。5）、综合部材料费、其它支出：两项成本全年总额228.35万元，其中：材料费60.52万元、其它支出167.83万元。材料费：在2013年实际消耗材料费464.3万元的基础上，剔除407.39万元（劳保362.2万元，计划外班前会议排椅45.19万元）后压缩5%，新增2台水循环系统费用6.46万元，2014年核定正常费用60.52万元。其他支出：修理费4.21万元，运输费28.55万元，办公用品0.96万元，印刷费1.05万元，杂品费57.52万元。其他费用75.55万元（矿内用花12.00万元，更衣箱3.75万元，育龄妇女普查0.90万元，职工洗浴用品58.90万元）。6）、信息中心材料费、其它支出：两项成本全年总额284.74万元，其中：材料费215.70万元、其它支出69.04万元。在2013年实际消耗费用的基础上压缩5%后，核定2014年计划为84.56万元。其中专项材料131.14万元在实际发生时予以调整（工业视频监控57.04万元；井下工业环网39.34万元；产量监控系统18.80万元；采煤工作面数据采集15.96万元）。其他支出：办公用品3.79万元，信息设备及软件维护费8.8—11—万元，修理费51.64万元，租赁费4.80万元。7）、人力部办公用品、印刷费、杂品费：三项成本全年总额6.10万元，其中办公用品2.40万元，印刷费2.78万元，杂品费0.92万元。8）、生产部材料费、办公用品、印刷费、杂品费：四项成本全年总额8.30万元，其中材料费6.00万元，办公用品1.09万元，印刷费1.04万元，杂品费0.16万元。9）、计财部办公用品、印刷费：两项成本全年总额5.75万元，其中办公用品4.68万元，印刷费1.07万元。10）、纪委办公用品、印刷费、图书资料款、杂品费、其他支出：五项成本全年总额6.28万元，其中办公用品0.64万元，印刷费0.18万元，图书资料款0.80万元，杂品费0.05万元，其他支出4.60万元（建材网信息服务费、重合同守信用0.6万元，党风廉政费用2.00万元，廉政基地2.00万元）。11）、老龄委办公用品、印刷费、离退休经费、修理费：四项成本全年总额16.87万元，其中办公用品0.22万元，印刷费0.27万元，离退休经费15.53万元，修理费0.85万元。—12—12）、武保部办公用品、印刷费、图书资料款、杂品费、修理费、警卫消防经费：六项成本全年总额30.71万元，其中办公用品0.76万元，图书资料款0.05万元，印刷费1.21万元，杂品费0.23万元，修理费2.27万元，警卫消防经费26.19万元。13）、政工部办公用品、印刷费、修理费、杂品费：四项成本全年总额8.55万元，其中办公用品0.93万元，印刷费4.63万元，修理费0.99万元，杂品费2.00万元。14）、