昱晶能源科技股份有限公司及其子公司

-1-昱晶能源科技股份有限公司及其子公司合併財務報表暨會計師查核報告民國九十五年一月一日至十二月三十一日及九十四年八月十日（公司設立日）至十二月三十一日地址：台北市內湖區內湖路一段三九六號八樓電話：（○二）二六五六二○○○股票代碼：3514-2-§目錄§項目頁次財務報表附註編號封面1-目錄2-關係企業合併財務報表聲明書3會計師查核報告4～5-合併資產負債表6-合併損益表7～8-合併股東權益變動表9-合併現金流量表10～11-合併財務報表附註公司沿革12重要會計政策之彙總說明12～15會計變動之理由及其影響15創業期間收入與費用16重要會計科目之說明16～26～關係人交易27質抵押之資產27重大承諾事項及或有事項28重大之災害損失--重大之期後事項29其他29～30附註揭露事項重大交易事項相關資訊30～31，33～35轉投資事業相關資訊31大陸投資資訊31母子公司間業務關係及重要交易往來情形31，36部門別財務資訊31～32-3-聲明書本公司民國九十五年度（自九十五年一月一日至十二月三十一日止）依「關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編製關係企業合併財務報表之公司與依財務會計準則公報第七號應納入編製母子公司合併財務報表之公司均相同，且關係企業合併財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報表中均已揭露，爰不再另行編製關係企業合併財務報表。特此聲明公司名稱：昱晶能源科技股份有限公司負責人：郭俊雄中華民國九十六年一月三十一日-4-會計師查核報告昱晶能源科技股份有限公司公鑒：昱晶能源科技股份有限公司及其子公司民國九十五年及九十四年十二月三十一日之合併資產負債表，暨民國九十五年一月一日至十二月三十一日及九十四年八月十日（公司設立日）至十二月三十一日之合併損益表、合併股東權益變動表及合併現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見。本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據。依本會計師之意見，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法及商業會計處理準則中與財務會計準則相關之規定暨一般公認會計原則編製，足以允當表達昱晶能源科技股份有限公司及其子公司民國九十五年及九十四年十二月三十一日之財務狀況，暨民國九十五年一月一日至十二月三十一日及九十四年八月十日（公司設立日）至十二月三十一日之經營成果與現金流量。-5-如財務報表附註三所述，昱晶能源科技股份有限公司及其子公司自民國九十五年一月一日起，採用新發布之財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」及第三十六號「金融商品之表達與揭露」，與其他相關公報配合新修訂之條文。勤業眾信會計師事務所會計師黃海悅會計師林谷同財政部證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第0920131587號財政部證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第0920123784號中華民國九十六年一月三十一日-6-昱晶能源科技股份有限公司及其子公司合併資產負債表民國九十五年及九十四年十二月三十一日單位：新台幣仟元九十五年十二月三十一日九十四年十二月三十一日（創業期間）九十五年十二月三十一日九十四年十二月三十一日（創業期間）代碼資產金額％金額％代碼負債及股東權益金額％金額％流動資產流動負債1100現金及約當現金（附註二及五）$1,053,58125$54,33292100短期借款（附註九及十七）$942,27523$--1140應收帳款淨額（附註二及六）9,330---2120應付票據--41-1178其他應收款776-2,088-2140應付帳款41,1681--1210存貨（附註二及七）720,5021720,92132150應付帳款－關係人（附註十六）541,43713--1260預付款項150,461413-2170應付費用（附註十四）31,88414,02811286遞延所得稅資產－流動（附註二及2210其他應付款項122,7993590-十三）3,227-2,53412288應付租賃款－流動（附註二及八）377-95-1291受限制資產－流動（附註十七）147,5454388,574602298其他流動負債1,456-207-1298其他流動資產29,03511,295-21XX流動負債合計1,681,396414,961111XX流動資產合計2,114,45751469,75773長期負債固定資產（附註二、八及十七）2420長期借款（附註十及十七）780,00019--成本2446應付租賃款－非流動（附註二及八）516-191-1521房屋及建築86,4592--24XX長期負債合計780,51619191-1531機器設備539,20613--1551運輸設備751---2XXX負債合計2,461,912605,15211561辦公設備15,240-1,85811611租賃資產1,013-309-股東權益1681其他設備190,2075120-3110普通股股本（附註十一）782,22219660,00010215X1成本合計832,876202,28713140預收股本（附註十一）903,02222--15X9減：累計折舊(40,166)(1)(188)-資本公積（附註二及十一）1670未完工程及預付設備款485,51312168,886263271員工認股權2,084---15XX固定資產合計1,278,22331170,985273351累積虧損（附註十二及十三）(20,226)(1)(21,194)(3)3XXX股東權益合計1,667,10240638,80699其他資產1820存出保證金（附註十六及十八）726,983181,612-1830遞延費用（附註二）9,335-1,604-1860遞延所得稅資產－非流動（附註二及十三）16---18XX其他資產合計736,334183,216-1XXX資產總計$4,129,014100$643,958100負債及股東權益總計$4,129,014100$643,958100後附之附註係本合併財務報表之一部分。（請參閱勤業眾信會計師事務所民國九十六年一月三十一日查核報告）董事長：郭俊雄經理人：郭俊雄會計主管：吳怡璇-7-昱晶能源科技股份有限公司及其子公司合併損益表民國九十五年一月一日至十二月三十一日及九十四年八月十日（公司設立日）至十二月三十一日（民國九十四年八月十日至九十五年七月三十一日屬創業期間）單位：新台幣仟元，惟每股淨利（損）為元九十五年度九十四年八月十日（公司設立日）至十二月三十一日代碼金額％金額％4000營業收入淨額（附註二）$563,545100$--5000營業成本（附註十六）(464,228)(82)--5910營業毛利99,31718--營業費用（附註十五）6100推銷費用(8,163)(2)(15,691)-6200管理及總務費用(75,565)(13)--6300研究發展費用(22,030)(4)--6000營業費用合計(105,758)(19)(15,691)-6900營業淨損(6,441)(1)(15,691)-營業外收入及利益7110利息收入3,88512,134-7160兌換利益淨額（附註二）10,5362--7480什項收入8,9611--7100營業外收入及利益合計23,38242,134-（接次頁）-8-（承前頁）九十五年度九十四年八月十日（公司設立日）至十二月三十一日代碼金額％金額％營業外費用及損失7510利息費用（附註二及八）($8,681)(2)($8)-7550存貨盤損(61)---7560兌換損失淨額（附註二）--(10,163)-7570存貨跌價及呆滯損失（附註二及七）(7,634)(1)--7880什項支出(306)---7500營業外費用及損失合計(16,682)(3)(10,171)-7900稅前淨利（損）259-(23,728)-8110所得稅利益（附註二及十三）709-2,534-9600本期淨利（損）$968-($21,194)-歸屬予：9601母公司股東$968-($21,194)-9602少數股權----$968-($21,194)-稅前稅後稅前稅後9750基本每股淨利（損）（附註十一）$-$0.01($0.76)($0.68)後附之附註係本合併財務報表之一部分。（請參閱勤業眾信會計師事務所民國九十六年一月三十一日查核報告）董事長：郭俊雄經理人：郭俊雄會計主管：吳怡璇-9-昱晶能源科技股份有限公司及其子公司合併股東權益變動表民國九十五年一月一日至十二月三十一日及九十四年八月十日（公司設立日）至十二月三十一日（民國九十四年八月十日至九十五年七月三十一日屬創業期間）單位：新台幣仟元股本普通股預收股本資本公積創業期間累積虧損累積虧損合計九十四年八月十日創立股本$66,000$-$-$-$-$66,000現金增資594,000----594,000九十四年八月十日至十二月三十一日淨損---(21,194)-(21,194)九十四年十二月三十一日餘額660,000--(21,194)-638,806現金增資（附註十一）122,222903,022---1,025,244結轉創業期間累積虧損---21,194(21,194)-發行員工認股選擇權（附註十一）--2,084--2,084九十五年度合併淨利----968968九十五年十二月三十一日餘額$782,222$903,022$2,084$-($20,226)$1,667,102後附之附註係本合併財務報表之一部分。（請參閱勤業眾信會計師事務所民國九十六年一月三十一日查核報告）董事長：郭俊雄經理人：郭俊雄會計主管：吳怡璇-10-昱晶能源科技股份有限公司及其子公司合併現金流量表民國九十五年一月一日至十二月三十一日及九十四年八月十日（公司設立日）至十二月三十一日（民國九十四年八月十日至九十五年七月三十一日屬創業期間）單位：新台幣仟元九十五年度九十四年八月十日（公司設立日）至十二月三十一日營業活動之現金流量本期淨利（損）$968($21,194)折舊費用40,070188攤銷費用1,609198員工認股權酬勞成本2,084-存貨跌價及呆滯損失7,634-處分固定資產損失22-遞延所得稅利益(709)(2,534)營業資產及負債之淨變動應收帳款(9,330)-其他應收款1,312(2,088)存貨(707,215)(20,921)預付款項(150,448)(13)其他流動資產(27,740)(1,295)應付票據(41)41應付帳款41,168-應付帳款－關係人541,437-應付費用27,8564,028其他應付款項5,53051其他流動負債1,249207營業活動之淨現金流出(224,544)(43,332)投資活動之現金流量受限制資產－流動減少（增加）241,029(388,574)購置固定資產(1,030,045)(170,348)存出保證金增加(725,371)(1,612)遞延費用增加(9,339)(1,802)投資活動之淨現金流出(1,523,726)(562,336)（接次頁）-11-（承前頁）九十五年度九十四年八月十日（公司設立日）至十二月三十一日融資活動之現金流量短期借款增加$942,275$-長期借款增加780,000-現金增資122,222660,000預收股本903,022-融資活動之淨現金流入2,747,519660,000本期現金及約當現金增加數999,24954,332期初現金及約當現金餘額54,332-期末現金