中国100强系列企业社会责任发展指数(2009)

第一章中国100强系列企业社会责任发展指数（2009）中国社科院经济学部企业社会责任研究中心根据经典社会责任理论和国外典型评价体系，结合中国实际，构建了一套覆盖全面、结构一致、可行可比的企业社会责任发展指数——《中国100强系列企业社会责任发展指数（2009）》，从责任管理、市场责任、社会责任、环境责任等多方面评价中国国有企业100强、民营企业100强和外资企业100强共300家企业的社会责任管理现状和责任信息披露水平，辨析出中国企业社会责任发展进程的阶段性特征，为中国企业社会责任的深入研究提供基准性参考，促进中国企业社会责任发展。第一节研究方法与技术路线中国企业社会责任发展指数是对中国企业社会责任管理体系建设现状和责任信息披露水平进行评价的综合指数。其研究路径如下：首先根据“三重底线”（TripleBottomLine）和利益相关方理论（StakeholdersTheory）等经典的社会责任理论构建出一个责任管理、经济责任、社会责任、环境责任“四位一体”的理论模型；再通过对标分析国际社会责任指数、国内社会责任倡议文件和世界500强企业社会责任报告构建出分行业的社会责任评价指标体系；然后从企业社会责任报告、企业年报、企业官方网站1收集中国国有企业100强、民营企业100强和外资企业100强共300家企业的2008年度的社会责任信息；2最后对企业的社会责任信息进行内容分析和定量评价，得出企业社会责任发展指数初始得分，并通过责任奖项、责任缺失和创新责任管理等项目对初始得分进行调整，得到企业社会责任发展指数最终得分与社会责任排名（参加图1－1）。1企业负面信息的来源包括人民网、新华网等权威媒体和相关政府网站。2本研究收集信息的区间是2008年1月1日-2009年6月30日。图1－1中国100强系列企业社会责任发展指数研究路径一、理论模型中国企业社会责任发展指数指标体系的理论基础是三重底线观和利益相关方理论。三重底线观认为，企业行为要满足经济底线、社会底线与环境底线，企业不仅要对股东负责，追求利润目标，而且要对社会、环境负责。利益相关方理论认为，企业社会责任实质是企业对股东、客户、员工、供应商、社区等利益相关方和环境的责任。基于上述理论，本研究构建了一个新的社会责任理论模型（参见图1－2）。居中的是责任管理，这是每个企业社会责任实践的原点，企业责任管理包括责任治理机制、责任推进工作、责任沟通机制和守法合规体系。市场责任居于模型的下方，企业是经济性组织，为市场高效率、低成本地提供有价值的产品/服务，取得较好的财务绩效是企业可持续发展的基础。市场责任包括客户责任、伙伴责任和股东责任等与企业业务活动和市场责任密切相关的责任。社会责任居于模型的左上方，包括政府责任、员工责任和社区责任。环境责任居于模型的右上方，包括责任管理、节约资源能源、降污减排等内容。整个模型围绕责任管理这一核心，以市场责任为基石，社会责任、环境责任为两翼，形成一个稳定的闭环三角结构。三重底线理论利益相关方理论社会责任报告企业年报企业官网企业社会责任发展指数初始得分企业社会责任发展指数最终得分与责任排名国内企业社会责任倡议国际倡议和责任指数指标体系理论模型分行业的社会责任指标体系理论框架对标分析信息来源指标体系调整项世界500强企业社会责任报告图1-2中国100强系列企业社会责任发展指数理论模型二、对标分析为了使中国企业社会责任发展指数指标体系既能遵从国际规范又符合中国实践，本研究参考了国际企业社会责任倡议和指标体系、国内企业社会责任倡议以及世界500强企业的社会责任报告。参考的国际企业社会责任倡议和指标体系包括全球报告倡议组织（GRI）可持续发展报告指南（G3）、《财富》100强责任排名指数、道琼斯可持续发展指数、富时可持续性投资指数（FTSE4Good）、约翰内斯堡股票交易所责任投资指数、英国企业商会（BiTC）企业责任指数等；参考的国内企业社会责任倡议包括《中央企业履行社会责任的指导意见》、《中国工业企业及工业协会社会责任指南》、《中国企业社会责任推荐标准和实施范例》、《深圳证券交易所上市公司社会责任指引》、《中国纺织企业社会责任管理体系》等；参考的世界500强企业的社会责任报告主要是中国100强系列企业所涉及的行业的社会责任报告，以借鉴其中的行业关键指标。三、构建分行业评价指标体系虽然所有企业都需要推进责任管理，履行经济、社会、环境责任，但不同行业的责任内容和责任重要性有很大差别。譬如，电力、石化等行业在经营中消耗大量的能源、资源，同时排出大量的废水、废渣、废气，环境责任尤为重大。环境责任在这类企业的社会责任指数中的权重应当较高，环境指标也更为复杂。反之，金融企业在经营中消耗资源较少、排污也较少，其主要的环境责任是绿色信贷、环境保险、绿色办公等，因此，环境责任在金融企业的社会责任指数中的权重就相对较低，环境指标也较为简单。本研究依据不同行业的社会责任特性，构建了分行业的企业社会责任指标体系。行业政府责任员工责任社区责任环境管理节约资源能源降污减排客户责任伙伴责任股东责任责任管理责任治理责任推进责任沟通守法合规市场责任社会责任环境责任分类以国家统计局的“国民经济行业分类”为基础，根据承担的企业社会责任内容的相近程度，进行合并和拆分，确保指标体系构建的科学性和指标的实质性，最后形成24个行业（如表1－3所示）。中国100强系列企业中，属于金属制造业的企业最多，占16.3％，其次是通信设备制造业，占13.0％；而属于农业、造纸业的企业都只有1家。表1－3中国100强系列企业行业分类评价样本行业分类对应的国民经济行业分类企业数量占比农业农业10.3%采矿业采矿业144.7%食品业农副食品加工业和食品制造业134.3%纺织服装业纺织服装、鞋、帽制造业134.3%造纸业造纸及纸制品业10.3%石油石化石油加工、炼焦及核燃料加工业；化学原料及化学制品制造业289.3%医药制造业医药制造业41.3%金属制造业黑色金属冶炼及压延加工业；有色金属冶炼及压延加工业；金属制品业4916.3%非金属矿物制品业非金属矿物制品业20.7%通用专用设备制造业通用设备制造业；专用设备制造业124.0%电气机械及器材制造业电气机械及器材制造业227.3%通信设备制造业通信设备、计算机及其他电子设备制造业3913.0%交通运输设备制造业交通运输设备制造业227.3%电力电力生产62.0%电网电力供应20.7%建筑业建筑业113.7%交通运输、仓储、邮政业交通运输、仓储、邮政业144.7%信息传输和软件业信息传输、计算机服务和软件业20.7%电信业电信31.0%零售业零售业134.3%银行银行业124.0%保险业保险业41.3%贸易批发业93.0%房地产房地产业41.3%中国企业社会责任指标体系由三个层级构成，各行业的一级指标与二级指标均相同，三级指标有所区别。一级指标包括责任管理、市场责任、社会责任和环境责任。其中，责任管理包括四个二级指标，分别是责任治理、责任推进、责任沟通和守法合规；市场责任包括三个二级指标，即股东责任、客户责任、伙伴责任；社会责任包括政府责任、员工责任和社区责任三个二级指标；环境责任由环境管理、节约资源能源、降污减排构成。根据行业特性，客户责任、员工责任和整个环境责任板块下的三级指标在各行业之间有所差别。中国100强系列企业社会责任发展指数构成（基础版）如表1－4所示，各行业指数构成在此基础上有增删。表1－4中国100强系列企业社会责任发展指数指标体系（基础版）一级指标二级指标主要三级指标责任治理明确核心业务的风险与机遇关心世界性问题加入国际社会责任组织明确社会责任理念机构决策者声明可持续发展的机遇与挑战及其与机构及战略的关系建设社会责任领导机构责任推进制定企业社会责任发展规划明确企业社会责任主管部门建立专门的企业社会责任部门或设立企业社会责任专员构建企业社会责任指标体系企业社会责任风险管理明确企业的利益相关方开展企业社会责任培训推动下属企业履行社会责任（包括编写企业社会责任报告、建立组织体系等）推动合作伙伴（上下游企业）履行社会责任责任沟通利益相关方需求调查利益相关方与高层沟通机制公司主页上有企业社会责任专栏发布企业社会责任报告第几分企业社会责任报告是否已发布2008年企业社会责任报告企业社会责任报告参考标准或指南企业社会报告披露负面信息企业社会责任报告数据可比性（包括纵向可比性与横向可比性）企业社会责任报告可信度（报告含利益相关方评价、专家点评或第三方审验）责任管理守法合规建立守法合规体系制定行业规范守法合规培训反商业贿赂与措施反腐败制度与措施市场责任客户责任研发投入专利数产品或服务质量管理客户关系管理体系客户满意度调查积极应对客户投诉产品合格率按照规定对产品信息进行说明保护客户信息伙伴责任建立战略合作机制责任采购责任贸易合同履约率反不正当竞争信用评估等级股东责任成长性收益性安全性投资者关系管理宏观经济环境变化对财务绩效的影响及对此政府责任响应政府宏观政策纳税总额员工人数员工责任劳动合同签订率或集体合同覆盖率社保覆盖率向员工提供有竞争力的薪酬平等雇佣制度、措施女性管理者比例职业安全健康管理体系安全健康培训体检员工比例员工伤亡人数员工培训体系培训力度（包括培训覆盖面、人均培训投入、人均培训时间等）员工职业发展规划员工意见传达到高层的渠道困难员工帮扶员工满意度员工流失率社会责任社区责任评估运营对社区的影响本地化采购政策员工本地化政策捐赠方针建立公益基金或基金会捐赠总额抗震捐赠额员工志愿者环境管理环境管理体系通过ISO14000认证开展环保培训绿色采购环保产品研发与销售环保总投资环保公益节约资源能源节约能源制度、措施单位产值能耗节约水资源制度、措施单位产值水耗环保产品研发与销售环保总投资环保公益环境责任降污减排减少废弃排放制度、措施废弃排放量或减排量减少废水排放的制度、措施废水排放量或减排量固体废弃物排放量或减排量“三废”综合利用率减少温室气体排放制度、措施温室气体排放量或减排量减少固体废弃物制度、措施四、指标赋权与评分中国100强系列企业社会责任发展指数的赋值与评分分为五个步骤。1、根据各行业指标体系中各项企业社会责任内容的相对重要性，运用层次分析法确定责任管理、市场责任、社会责任、环境责任等四大类责任板块的权重；2、根据指标的实质性和重要性，为每大类责任板块下的具体指标赋权；3、根据企业社会责任管理现状和信息披露的情况，给出各项社会责任内容下的每一个指标的得分。评分标准是：无论管理类指标或绩效类指标，如果从企业公开信息中能够说明企业已经建立了相关体系或者披露了相关绩效数据，就给分，否则，该项指标不得分。指标得分之和就是该项责任板块的得分。4、根据权重和各项责任板块的得分，计算企业社会责任发展指数的初始得分。计算公式为：企业社会责任指数初始得分＝jkjjAW*..1，其中，jA为企业某社会责任板块得分，jW为该项责任板块的权重；5、初始得分加上调整项得分就是企业社会责任发展指数最终得分。调整项得分包括企业社会责任相关奖项的奖励分（每个责任板块下的奖项奖励1分），企业社会责任缺失的惩罚分（每个责任板块下的缺失扣2分），以及对企业社会责任管理的创新实践的特别加分（加5分）。五、评价对象（一）中国国有企业100强中国国有企业100强的样本选取以中国有企业业联合会、中国有企业业家协会联合发布的“2008年中国有企业业500强”榜单为基础，在进入500强的国有企业中按照排名先后依次选取。由于军工企业的行业特殊性，在样本中对这些企业予以剔除；3个别企业的运营仍依靠财政拨款和政策性银行融资，经营较为特殊，也在样本中易于剔除；4此外，因重组导致原企业已不存在的样本也不做评价。5最终挑选出100家国有企业构成研究样本，样本具有规模大、行业分布广的特点。中国国有企业100强规模巨大，