第十章统计分析和档案管理

第十章信贷统计分析和档案管理信贷统计分析和档案管理是两项十分重要的基础性工作，既是银行信贷工作状况的反映，也是银行信贷管理水平的反映，同时还是信贷风险控制的一个不可或缺的环节。信贷统计分析和档案管理的共同要求就是真实、准确、完整、及时。第一节信贷统计分析一、信贷资产质量统计的意义和原则信贷资产质量统计对于信贷管理工作的开展起着重要的作用，表现在两个方面。一是它能反映信贷质量的全貌，尤其是以数据为主的统计，使有关领导对信贷业务的状况做到心中有数，有时用大段文字说不清的情况，用几个统计数据或一张统计表格就能使人一目了然，从而成为决策的依据。二是它能发现信贷管理工作的问题，特别是整体性的问题，有时我们能感觉到业务中有偏差，但却不知问题在什么地方，通过统计分析就能发现问题并加以解决。如果把信贷管理工作看作是一架航行中飞机的话，那么统计数据就是飞机上的仪表，机长必须时时注意到仪表的反映，才能使飞机安全顺利的抵达目的地。信贷资产质量的统计，要做到以下原则：全面性：即统计资料必须全面地反映出全行信贷资产质量的全貌，特别是体现某些重要环节上的数据，更不能缺漏。及时性：经济形势和金融行情变化很快，作为决策依据的统计数据有很强的时效性，因此统计工作必须迅速及时，为此在实际中对统计报表和统计报告通常都规定了完成的期限。准确性：只有准确的数据才能反映出信贷资产质量的真实情况，才能进行正确地分析，得出正确的结论并作出正确的决策。在工作中不得拍脑袋想当然，对数据不扩大不缩小。准确性还要求做到真实，就是对资产质量的统计必须实事求是，好与坏都客观地加以反映，对实情不虚报不瞒报。统一性：是指对信贷资产质量统计的范围、指标、口径、方法、时间等，都应该按统一规定，不能各行其事或变化无常，否则造成数据衔接不上而无法利用。保密性：统计数据通常是信贷资产质量的综合反映，在激烈的市场竞争中，如果丢失或泄漏，就会给银行造成不可预料的损失。二、信贷资产质量统计的资料来源（一）会计数据会计数据具有真实、准确、及时的特点。真实是指信贷业务中发生的每一笔资金的运动，都必须有会计记录才能办理，数据反映了业务情况。准确是指由于复式记帐原理，会计数据出现差错的可能性较小。及时是指会计数据每日一结，定期出报表，可为统计工作所充分利用。（二）业务文件即在信贷业务中形成的各种文件、如具有法律效力的借贷合同、担保书、抵押文件、公证书、补充协议、展期协议、修改协议，以及只有一般约束力的备忘录、意向书、会谈纪要、草签协议等。文件是对业务活动结果的记载，也是进一步开展业务的根据，许多统计数据可从中获得。特别是正式文件的内容，是对信贷业务的重要反映。（三）信贷台帐信贷台帐是基于信贷业务的基本要素而设立的，它包括贷款的期限、利率、担保人、借款人所处行业、企业的性质等等，它是对会计数据的补充，能比较全面地反映借款人各方面的情况，许多统计表数据来源于信贷台帐。三、信贷资产质量统计的表现形式最主要和最基本的是统计表，同时辅以文字说明和图文表示等。统计表是指根据统计目的、按一定规格设计并填有统计指标和数字的报表。运用统计表的好处在于：（一）使涉及信贷资产质量方面的各种资料条理化，能清楚地反映出信贷资产质量的各种情况以及与其他各有关方面的内在联系。（二）以统计报表表达的统计结果，条理清晰、简洁明了，有时用大段文字叙述不清的问题，用一张报表就能解决。（三）报表中的数据具有连续性，不仅利于检查数据的正确与否，还便于对数据进行分析和研究。（四）统计报表的格式、指标、口径等都具有规范性，便于保存管理和利用。四、信贷资产质量统计的内容非现场管理作为信贷风险管理的主要手段，是信贷管理工作的重要组成部分，全面准确的各类统计报表是非现场管理的强有力地支撑，通过一系列统计数据的分析比较，可以判断信贷资产质量的情况、主要存在的问题以及风险所在，所以信贷资产质量统计报表应该全方位的反映信贷所涉及到的内容，总行最近开发的信贷管理系统，设计了99张统计表，其中涉及信贷管理的就有76张之多，这些报表全面反映了我行信贷资产质量的情况，将极大地提高信贷管理工作的效率，提升总行及各分支行的信贷管理工作水平。信贷资产质量统计报表主要涉及以下几个方面：（一）信贷业务结构统计1、行业统计这类报表是将我行的信贷资产按照行业加以统计汇总，从而反映我行信贷资产所面临的行业风险。按照现在比较通用的行业划分，大致可划分成100多个行业类别，如农业、制造业、建筑业、金融保险业、旅游业、餐饮业等等，制造业中又可细分为食品、纺织、电子、烟草、家具等等，通过对信贷资产按行业加以统计分析，可以明确我行的信贷资产分布在哪些行业，是否存在某些行业的过渡集中，从而形成风险。通过对行业的统计，可及时地掌握各行的贷款投向，防止过渡投入形成风险。管理层也可据此拟定我行的贷款投向政策。2、区域统计我行是一个全国性的商业银行，分支行遍布全国各地，以后还可能在世界各地设立分行。所以贷款按区域分布的统计非常重要。有些企业本身情况尚可，但由于它在一个风险很大的区域内，就会因此而形成风险。有些分支行可能从本身的利益出发，扩张贷款规模，但从全行的角度来看，我行在该行所处区域的资金投入已达到了一定的限额，再予投入，将形成风险。如果没有对区域的统计资料，管理部门无法判断某一区域的资金投入情况，也就不能对贷款进行控制，从而可能导致由于对某一区域的过渡投入而使我行的资产受损。3、业务品种统计业务品种的合理分布，直接影响到我行资金的流动性，效益性。通过对业务品种的统计，管理层就可据此拟定出今后发展的或控制的有关业务品种。如果业务品种的统计显示，目前积极鼓励的贴现、个金贷款所占的比重很小，则应该要求多开展这块业务，相反如果统计资料显示某一品种的比重过高，则应当对此加以控制。4、金额结构统计按贷款金额大小把贷款分成不同的档次进行统计，如：1亿元以上贷款，5000万元以上1亿以下贷款等等，从这些数据中可以发现和控制风险。如果某行贷款规模不大，而5000万元以上贷款却占比很高，则有可能形成由于贷款过渡集中的风险。相反，如果某行贷款规模较大而贷款金额却大都集中在1000万元以下，则可能与它的贷款投向不合理有关。5、期限结构统计按贷款的期限分类进行统计，对于掌握全行信贷资金的流动性是十分重要的。贷款期限的分布很大程度上受制于存款的结构，从我行目前的存款结构分析，短期的占比较大，所以就要求我行中长期贷款的布局必须与之相对应。期限结构的统计，有助于审贷部门在贷款的审批中，掌握中长期贷款与短期贷款的合理比例、掌握短期贷款的不同期限的比例，从而规避由于期限的不合理而可能导致的流动性风险。6、大额贷款统计我行是一个全国性的商业银行，在信贷管理方面，各级行之间应层次分明，各有侧重。总行可以通过全行大额贷款的统计资料，了解全行信贷资产的概貌，也可从大额贷款入手，对各行的贷款作进一步的分析，以点带面，观一斑而见全豹。分行可通过大额贷款的统计资料，了解辖区内各支行的贷款情况，从而掌握分行信贷管理工作的重点。7、关联企业统计目前相当一部分企业资产关系混乱，投资主体不明确，更有一些企业为逃废银行债务，借改制之名，频繁更换企业名称，有的关联企业互相担保，使贷款担保形同虚设。所以对关联企业的统计就尤为重要，不掌握这方面的情况，极有可能使我行资产陷入困境。我行也曾经发生过类似的情况，在发现企业经营情况不佳，予收回贷款时，竟然有多个与之有关联的企业在我行有贷款，造成了我行资产的极大的风险。8、贷款担保方式统计担保是银行防范风险的重要措施，也是衡量信贷资产质量的一个很重要的方面。对信贷资产按担保类型进行分类统计，通过对上市公司担保的比例，抵押贷款的比例、信用担保的比例等分析，对综合评价信贷资产质量起到很重要的作用。9、其他信贷业务的统计除以上所及对信贷业务进行统计外，还可以从其他方面进行统计，如：对企业所有者权益的统计、按利率档次的统计、按企业销售收入的统计等等。（二）信贷业务风险统计信贷业务的风险统计，是信贷资产质量统计的一个重要的组成部分。对于那些已经或有可能形成风险的资产进行统计分析，能全面客观地反映各行信贷资产质量的实际状况，并更有效地对这部分资产加以监控。同时也为信贷业务的授权授信提供数据资料。信贷业务风险统计主要为1、不良资产统计不良资产是指逾期、呆滞、呆帐及各项垫款。这部分资产已经形成风险，对其进行统计能反映出各行不良资产的实际情况，对管理部门加强监控及实施考核都有十分重要的作用。对这块资产的统计还可以按逾期时间的长短进行进一步的统计和分析。2、欠息贷款统计由于贷款转期等原因，不良资产的统计还不能全面反映风险资产的真实情况。欠息是企业现金流量不足，财务状况欠佳的重要信号，对欠息贷款的统计能更全面及时地反映资产质量的状况，也能排除因转期等原因使资产质量反映不实的情况。一般来说，欠息时间超过半年的贷款，就会有很大的风险，有关部门必须采取有效措施，保全资产。欠息贷款的统计能及时提供信息，使风险资产纳入有效监控的范围，防止因管理滞后而造成的损失。3、贷款风险分类统计贷款风险分类制度是当前国际上较通用的评价贷款风险状态的方法，是银行信贷管理的重要组成部分，是衡量贷款内在风险的价值尺度。不管是人民银行的要求还是我们自身信贷管理的需要，贷款分类都是一项十分重要的工作。贷款风险分类统计是对贷款分类过程的汇总，分类数据能更全面、准确、及时、客观地反映信贷资产质量的真实情况，为管理部门掌握信贷资产质量的信息，贯彻稳健经营原则以及提高信贷管理水平都有非常重要的作用。4、贷款诉讼统计信贷管理是全方位的，贷款即使已很难收回，甚至已进入诉讼阶段，但如果信息准确，保全及时，就可以降低损失。再则，诉讼贷款的统计，也能为审贷工作提供预警资料，并可通过对诉讼贷款的分析，防止与相关企业再次发生信贷关系。5、核销贷款的统计核销贷款是指已符合总行有关核销条件并经相关部门批准核销的不良资产。对这块贷款的统计，一方面，是了解和掌握这些不良资产所占的比重，产生在哪些行业，主要是些什么客户，信贷管理方面是否存在薄弱环节：另一方面核销贷款的统计资料同其他统计资料一起可以组成预警系统，防止相关事件的重复发生。6、不良信用企业名单不良信用企业名单是将有逾期、呆帐、呆帐、垫款以及故意逃废银行债务，多头开户转移资金等行为的客户进行归类汇总，防止由于信息不通而形成风险，总行定期向辖属各行提供不良信用名单，使各行及时了解和掌握哪些是不良信用的企业，从而规避风险。（三）信贷管理情况统计上述信贷业务结构的统计、信贷业务风险的统计、是对实际已发生的贷款从各个角度进行统计分析，从而了解和掌握信贷资产质量的整体状况。但信贷管理工作的灵魂是防范和控制风险，所以基于以上两方面统计基础上的信贷管理情况即信贷授权、授信的统计就显得尤为重要，通过对信贷管理情况的统计分析，可以了解和掌握各行业务运行是否在授权、授信的范围内，使风险的防范和控制更具有超前性和有效性。信贷管理情况的统计主要有：1、信贷授权监测表总行行长对总行各授信业务职能部室和各分支行授权后，被授权人就必须对总行行长负责。信贷授权监测表，是对各级行和有关业务部门在业务操作中是否在授权范围内，是否有超越权限的业务发生等情况进行监测和统计，及时发现风险，为控制和防范风险提供信息，并为监督部门加强管理提供依据。2、信贷业务授信监测表最高综合授信限额作为一项总量控制标准确定后，各级行、各综合授信控制对象提供授信时必须严格遵守限额的限制，对一授信对象的授信总量达到该限额后，任何业务即使进行了审查和报批，也不予批准办理。信贷业务授信监测表，是对各行及有关部门的授信业务是否在授信范围内，是否超授信等情况的及时反映，并为贷款的审查提供依据。（四）信贷资产质量分析报告：在信贷业务结构统计、风险统计以及信贷管理情况统计的基础上，综合各种相关信息、资料，对一定时期信贷资产质量的情况进行总体的评价，分析产生各种变化的原因，并对风险隐患及时提出整改措施。信贷资产质量分析报告主要结构为：1、总体情况对一定时期内信贷资产的金额、分布、结构、品种等总体情况进行概括地陈述。2