2023最新的百货类公司的审计报告

2023最新的百货类公司的审计报告导语：审计报告是对一家的资产、负债、现金流量的一个放映，欢迎阅读，仅供参考，更多相关的知识，请关注三一刀客的百货类公司的财务审计报告：沈阳友谊商城有限公司全体股东：我们审计了后附的沈阳友谊商城有限公司(以下简称沈阳友谊商城)财务报表，包括2016年7月31日、2015年12月31日的资产负债表，2016年1-7月、2015年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表，以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是沈阳友谊商城管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工审计报告第1页大华审字[2016]007560号审计报告作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，沈阳友谊商城的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了沈阳友谊商城2016年7月31日、2015年12月31日的财务状况以及2016年1-7月、2015年度的经营成果和现金流量。大华会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：刘璐中国注册会计师：王淑焕中国北京二〇一六年八月二十九日审计报告第2页沈阳友谊商城有限公司资产负债表(除特别注明外，金额单位均为人民币元)资产附注五2016年7月31日2015年12月31日流动资产：货币资金注释1209,067.5254,082.68以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款预付款项应收利息应收股利其他应收款注释27,500,000.007,700,000.00存货2,479.502,479.50划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计7,711,547.027,756,562.18非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产6,706.747,789.80在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计6,706.747,789.80资产总计7,718,253.767,764,351.98(后附财务报表附注为财务报表的组成部分)企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：1沈阳友谊商城有限公司资产负债表(续)(除特别注明外，金额单位均为人民币元)负债和股东权益附注五2016年7月31日2015年12月31日流动负债：短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬注释3应交税费应付利息应付股利其他应付款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计--非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计--负债合计--股东权益：实收资本(股本)注释410,000,000.0010,000,000.00其他权益工具其中：优先股永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润注释5-2,281,746.24-2,235,648.02股东权益合计7,718,253.767,764,351.98负债和股东权益总计7,718,253.767,764,351.98(后附财务报表附注为财务报表的组成部分)企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：2沈阳友谊商城有限公司利润表(除特别注明外，金额单位均为人民币元)项目附注五2016年1-7月2015年度一、营业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用46,380.461,221,009.50财务费用注释6-282.24-54,345.90资产减值损失加：公允价值变动收益投资收益其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润-46,098.22-1,166,663.60加：营业外收入其中：非流动资产处置利得减：营业外支出其中：非流动资产处置损失--三、利润总额-46,098.22-1,166,663.60减：所得税费用四、净利润-46,098.22-1,166,663.60五、其他综合收益的税后净额--六、综合收益总额-46,098.22-1,166,663.60七、每股收益：(一)基本每股收益(二)稀释每股收益(后附财务报表附注为财务报表的组成部分)企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：3沈阳友谊商城有限公司现金流量表(除特别注明外，金额单位均为人民币元)项目附注五2016年1-7月2015年度一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金7,701,106.0453,958.99经营活动现金流入小计7,701,106.0453,958.99购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金39,677.90925,026.29支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金7,506,443.307,994,795.18经营活动现金流出小计7,546,121.208,919,821.47经营活动产生的现金流量净额154,984.84-8,865,862.48二、投资活动产生的现金流量：收回投资所收到的现金-取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计--购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计--投资活动产生的现金流量净额--三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金--取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计--偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计--筹资活动产生的现金流量净额-四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额154,984.84-8,865,862.48加：年初现金及现金等价物余额注释2554,082.688,919,945.16六、期末现金及现金等价物余额注释25209,067.5254,082.68(后附财务报表附注为财务报表的组成部分)企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：4沈阳友谊商城有限公司股东权益变动表(除特别注明外，金额单位均为人民币元)项目附注五2016年1-7月股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计一、上年年末余额10,000,000.00-2,235,648.027,764,351.98加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额10,000,000.00-2,235,648.027,764,351.98三、本年增减变动金额-46,098.22-46,098.22(一)综合收益总额-46,098.22-46,098.22(二)股东投入和减少资本1.股东投入的资本2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入股东权益的金额4.其他(三)利润分配1.提取盈余公积2.对股东的分配3.其他(四)股东权益内部结转1.资本公积转增股本2.盈余公积转增股本3.盈余公积弥补亏损4.结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动5.其他(五)专项储备1.本期提取2.本期使用(六)其他四、本年期末余额10,000,000.00-2,281,746.247,718,253.76(后附财务报表附注为财务报表的组成部分)企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：1沈阳友谊商城有限公司股东权益变动表(除特别注明外，金额单位均为人民币元)项目附注五2015年度股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计一、上年年末余额10,000,000.00-1,068,984.428,931,015.58加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额10,000,000.00-1,068,984.428,931,015.58三、本年增减变动金额-1,166,663.60-1,166,663.60(一)综合收益总额-1,166,663.60-1,166,663.60(二)股东投入和减少资本1.股东投入的资本2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入股东权益的金额4.其他(三)利润分配1.提取盈余公积2.对股东的分配3.其他(四)股东权益内部结转1.资本公积转增股本2.盈余公积转增股本3.盈余公积弥补亏损4.结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动5.其他(五)专项储备1.本期提取2.本期使用(六)其他四、本年期末余额10,000,000.00-2,235,648.027,764,351.98(后附财务报表附注为财务报表的组成部分)企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：2沈阳友谊商城有限公司截止2016年7月31日及前一期财务报表附注沈阳友谊商城有限公司截止2016年7月31日及前一期财务报表附注一、公司基本情况(一)公司历史沿革沈阳友谊商城有限公司(以下简称本公司)成立于2013年12月6日，取得统一社会信用代码为91210100079137543N号企业法人营业执照;法定代表人：杨立斌;法定住所：沈阳市沈河区青年大街197号;注册资本人民币1000万元，其中：大连友谊(集团)股份有限公司投资1000万元，占注册资本的100%。(二)行业性质本公司行业性质为零售业。(三)经营范围公司目前尚在筹建期，未开展生产、经营活动。二、财务报表的编制基础(一)财务报表的编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2015年修订)的规定，编制财务报表。(二)持续经营本公司自报告期末起12个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。三、重要会计政策、会计估计(一)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。(二)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。财务报表附注第1页沈阳友谊商城有限公司截止2016年7月31日及前一期财务报表附注(三)记账本位币采用人民币为记账本位币。(四)现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短(一般从购买日起，三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。(五)金融工具金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。1.金融工具的分类管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以