会计档案管理制度（5篇）

参考资料，少熬夜！会计档案管理制度（5篇）在日新月异的现代社会中，制度的使用频率呈上升趋势，制度对社会经济、科学技术、文化教育事业的发展，对社会公共秩序的维护，有着十分重要的作用。大家知道制度的格式吗？以下是网友帮大家分享的会计档案管理制度（5篇），仅供参考，欢迎大家阅读。会计档案管理制度【第一篇】第1条会计档案是指会计凭证、会计账簿、财务报告等会计核算专业资料,它是记录和反映各单位经济业务的重要史料和证据,具体包括:1、会计凭证类:原始凭证、记账凭证、汇总凭证和其他会计凭证。2、会计账簿类:总账、日记账、明细表、固定资产卡片、辅助账簿和其他会计账簿。3、财务报告类:月度、季度、年度财务报告,包括会计报表、附表附注、财务分析及统计报表和其他财务报告。4、其他类:银行余额调节表、银行对账单、往来对账确认表、验收回单、销售合同、采购合同、外来文件、外发文件、内部文件、会计档案保管清单、会计档案移交清单、会计档案销毁清单。第2条会计档案保管期限分为永久、定期二种,定期保管期限分为3年、5年、15年、25年,共5类。各类档案的对应保管期限阅附件。会计档案的保管期限,从会计年度终了后的'第一天算起。会计档案保管期限必须按照国家的规定执行,凡与国家的规定有冲突的,视同自动作废。第3条采用电子计算机进行核算的单位,应当按照相关规定和要求打印凭证、账簿,并按本制度进行管理。第4条各办事处因撤销、解散或其他原因而终止的,在终止和办理注销登记手续之前形成的会计档案,应当上交财务部。第5条会计档案应按以下内容进行归类和编号:1、凭证:大类编号为a。凭证设置要结合企业实际,可按岗位对应设置,可分为:现金凭证,编号1001-1***;银行凭证,编号20xx-2***;销售凭证,编号3001-3***;采购凭证,编号4001-4***;转账凭证,编号5001-5***。可依实际情况分得更细。2、账簿:大类编号为b。账簿编号应当按照科目的次序进行连续编号:总账账簿编号为01;现金账簿为02;银行账簿编号为03;以此类推。3、财务报告:大类编号为c。财务报告分为会计报表、财务分析和成本报表。1月会计报表编号为101。2月会计报表编号为102,以此类推;1月财务分析编号为201,2月财务分析编号为202,以此类推;1月成本参考资料，少熬夜！报表编号为301,2月成本报表编号为302,以此类推。4、应收账款往来确认:大类编号为d。应收账款往来确认编号按照月份进行连续编号:1月有一本编号为101;2月没有对账确认,没有编号;3月有两本编号为302-303;四月有三本编号为404-406;以此类推。5、应付账款往来确认:大类编号为e。应付账款往来确认编号按照月份进行连续编号:1月有一本编号为101;2月没有对账确认,没有编号;3月有三本编号为302-304;四月有两本编号为405-406;以此类推。6、验收回单:大类编号为f。验收回单编号按照月份进行连续编号:1月有五本编号为1001-1005;2月有10本编号为20xx-2022;3月有八本编号为3016-3023;以此类推。7、销售合同:大类编号为g。销售合同编号按照签订时间顺序进行连续编号:20xx年1月3日签订第一份合同,编号为-01;20xx年2月5日签订第二份合同,编号为-02;以此类推。8、采购合同:大类编号为h。采购合同编号按照签订时间顺序进行连续编号:20xx年1月6日签订第一份合同,编号为-01;20xx年2月1日签订第二份合同,编号为-02;以此类推。9、其他合同:大类编号为i。其他合同编号按照签订时间顺序进行连续编号:20xx年1月6日签订第一份合同,编号为-01;20xx年2月1日签订第二份合同,编号为-02;以此类推。其他合同主要包括基建合同、租赁合同等。10、银行对账单:大类编号为j。银行对账单编号按照月份进行连续编号:1月有三张编号为1001-1003;2月有八张编号为20xx-2022;3月有六张编号为3012-3017;以此类推。每月银行对账单上必须有一张银行余额调节表。11、外来文件:大类编号为k。外来文件编号可按时间顺序并结合分类进行连续编号,如-1(分类)-01。非重要的外来文件可以不存档。12、外发文件:大类编号为l。外发文件编号可按发生时间顺序进行连续编号,如-01。13、财务制度:大类编号为m。财务制度编号可按发生时间顺序进行连续编号,如-01。14、财务通知:大类编号为n。财务通知编号可按发生时间顺序进行连续编号,如-01。15、审批文件:大类编号为审批文件编号可按发生时间顺序进行连续编号,如-01。主要包括经营活动审批文件。一般来讲,涉及与会计账务处理有关的审批文件都要将原件放入凭证里,再复印一份存档,以便于查阅和再复印之用。参考资料，少熬夜！16、工作报告:大类编号为p。工作报告编号按照发生时间顺序分两种进行独立编号:一种是向上级汇报的报告,编号为-1(向上级汇报)-01;另一种是下级或同级送财务部的报告,编号为-2(向财务部汇报)-01。17、内部文件:大类编号为q。内部文件编号可按时间顺序进行编号,如-01。主要包括内部部门之间的通知、知会书等与会计账务处理无关的重要性文件。18、管理清单:大类编号为r。管理清单编号按照时间顺序进行编号,如-01。主要包括档案管理目录汇总清单、档案移交清单、档案销毁清单、档案借出登记清单、岗位档案责任管理清单等。会计档案管理制度【第二篇】第一条会计档案的范围会计档案的范围一般指会计凭证、会计数据、会计账簿、会计报表以及其他会计核算资料等五个部分。1、会计凭证包括自制原始凭证、外来原始凭证、原始凭证汇总表、记账凭证、记账凭证汇总表、银行存款（借款）对账单、银行存款余额调节表等。2、会计数据主要指电算化中的会计数据，包括以光盘存储的记账凭证、会计账簿、会计报表（包括报表格式和计算公式）；会计软件系统运行中编制的各种文档和其他会计资料。3、会计账簿包括按会计科目设置的总分类账、各类明细分类账、现金日记账、银行存款日记账以及辅助登记备查簿。4、会计报表指按要求由财务部门上报的各种会计报表、统计报表、劳资报表等。包括月报、季报、年报及其他临时报表。5、其他会计核算资料其他会计核算资料属于经济业务范畴，与会计核算、会计监督紧密相关的，由会计部门负责办理的有关数据资料。如：经济合同、财务数据统计资料、财务清查汇总资料、核定资金定额的`数据资料、会计档案移交清册、会计档案保管清册、会计档案销毁清册。第二条主要会计档案的生成1、记账凭证根据原始凭证在计算机上直接编制记账凭证，由计算机打印输出。2、会计账簿现金、银行存款日记账由出纳员根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记。各账户的明细账由计算机按月打印输出。总账由计算机按月打印出科目余额表替代。参考资料，少熬夜！3、会计报表会计报表由计算机按报表填报的要求打印输出。第三条会计档案的装订会计凭证的装订会计凭证每月装订一次，装订好的凭证按年分月归档。装订前的准备工作：①分类整理，按顺序排列，检查日期、编号是否齐全；②摘除凭证内的金属物，对大的张页或附件要折叠成同记账凭证大小，且要避开装订线，以便翻阅时保持数字完整；③整理检查凭证顺序号，如有颠倒要重新排列。发现缺号要查明原因。再检查附件是否漏缺；④记账凭证上有关人员的印章是否齐全。装订时的要求：①用“三针中引线”法装订；③凭证外面要加封面；③装订凭证厚度一般为厘米。装订后的注意事项：①每本封面上填写好凭证种类、起止号码、凭证张数、会计主管人员和装订人员签章；②在封面上编好卷号，按编号顺序入柜，并在显露处标明凭证种类编号。2、会计帐簿及报表的装订各种会计账簿由计算机打印输出后，按月装订成册。各类报表在报送后将留存的报表按月装订成册。第四条会计档案的保管1、存储在计算机中的会计数据要每日进行机内数据库备份，每半月进行光盘刻录。2、账表打印和日常核算同步进行，记账凭证、刻有数据的光盘、打印出的各种账表（经会计主管和系统管理员签章后）按《会计档案管理办法》的规定进行保管。3、会计档案保管人员依据会计岗位工作职责的规定，对所保管的档案内容及范围负相应的责任。4、各种会计资料包括打印出来的会计资料以及存储会计资料的光盘等，未经单位领导同意，不得外借和拿出单位。会计档案管理制度【第三篇】1.目的：会计档案是档案的重要组成部分，是记录和反映经济业务的重要史料和证据。为了加强会计档案管理，统一会计档案管理制度，现根据《中华人民共和国会计法》和《中华人民共和国档案法》的规定，制定本办法。2.适用范围：本规定适用于公司及分子公司。3.会计档案管理体系公司档案室、财务部及各独立核算单位档案室应当依照本办法管理会计档案。公司总经办、财务部共同负责会计档案工作的指导、监督参考资料，少熬夜！和检查。各单位必须加强对会计档案管理工作的领导，建立会计档案的立卷、归档、保管、查阅和销毁等管理制度，保证会计档案妥善保管、有序存放、方便查阅，严防毁损、散失和泄密。4.会计档案范围会计档案是指会计凭证、会计帐薄和会计报表等会计核算专业材料，是记录和反映单位经济业务的重要史料和证据。会计凭证类：原始凭证，记帐凭证，汇总凭证，其他会计凭证。会计帐薄类：总帐、明细帐、日记帐、固定资产卡片、辅助帐薄，其他会计帐薄。财务报告类：月度、季度、年度财务报告，包括会计报表、附表、附注及文字说明和其他财务报告。财会电算化档案：主要是存储会计数据和程序的磁盘或光盘及其它存储介质，系统开发运行中编制的各种文档以及其它会计资料。其他类：银行存款余额调节表，银行对帐单，物资盘存表，其他应当保存的会计核算专业资料，会计档案移交清册，会计档案保管清册，会计档案销毁清册等。5.各单位每年形成的会计档案，应当由会计机构按照归档要求，负责整理立卷，装订成册，编制会计档案保管清册。当年形成的会计档案，在会计年度终了后，可暂由会计机构保管一年，期满之后，应当由会计机构编制移交清册，移交本单位档案机构统一保管;未设立档案机构的，应当在会计机构内部指定专人保管。出纳人员不得兼管会计档案。移交本单位档案机构保管的会计档案，原则上应当保持原卷册的封装。个别需要拆封重新整理的，档案机构应当同会计机构和经办人员共同拆封整理，以分清责任。6.会计档案不得自行借出。如有特殊需要，经本单位负责人批准，可以提供会计资料的查阅或复制，并办理登记手续。查阅或者复制会计档案的人员，严禁在会计档案上涂画、拆封和抽换。涉及司法案件需查阅、复印财会资料时，应事前由公司总经办批准。各单位应当建立健全会计档案查阅、复制登记制度。7.会计档案的保管期分为永久、定期两类。定期保管期限分为3年、5年、20__年、20__年、_年5类(会计档案保管期限表附后)。会计档案的保管期限，从会计年度终了后的第一天算起。本办法规定的会计档案保管期限为最低保管期限，各类会计档案的保管原则上应当按照本办法附表所列期限执行。各单位会计档案的具体名称如有同本办法附表所列档案名称不相符的，可以比照类似的保管期限办理。8.会计档案的销毁保管期满的会计档案，除本办法规定不得销毁的情形外，可以按照以下程序销毁：参考资料，少熬夜！由本单位档案机构会同会计机构提出销毁意见，编制会计档案销毁清册，列明销毁档案的名称、卷号、册数、起止年度和档案编号、应保管期限、已保管期限、销毁时间等内容;单位负责人在会计档案销毁清册上签署意见;销毁会计档案时，应当由档案机构和会计机构共同派员监销;监销人在销毁会计档案前，应当按照会计档案销毁清册所列内容清点核对所要销毁的会计档案;销毁后，应当在会计档案销毁清册上签名盖章，并将监销情况报告本单位负责人。保管期满但未结清的`债权原始凭证和涉及其他未了事项的原始凭证，不得销毁，应当单独抽出立卷，保管到未了事项完结为止。单独抽出立卷的会计档案，应当在会计档案销毁清册和会计档案保管清册中列明。正在项目建设期间的建设单位，其保管期满的会计档案不得销毁。9.会计档案的管理采用电子计算机进行核算的单位，应当保存打印出的纸质会计档案。单位因撤销、解散、破产或者其他原因而