第六章跟单信用证

第六章跟单信用证跟单信用证概述跟单信用证的种类跟单信用证的业务原理跟单信用证的内容及主要当事人信用证的修改和撤销第一节跟单信用证概述一、信用证的含义UCP600规定：信用证意指一项约定，无论其如何命名或描述，该约定不可撤销并因此构成开证行对于相符提示予以兑付的确定承诺。兑付意指：a.对于即期付款信用证即期付款。b.对于延期付款信用证发出延期付款承诺并到期付款。c.对于承兑信用证承兑由受益人出具的汇票并到期付款。1.银行:开证行2.付款承诺:3.有条件:指信用证上规定要提交的货运单据4.信用证的基本关系人信用证的含义的理解信用证的含义的理解开证申请人开证行受益人1申请开证2寄信用证信用证的含义的理解开证申请人开证行受益人1申请开证2寄信用证通知行3将信用证通知给受益人5.凭规定的单据货运单据(1)基本单据商业发票保险单据原产地证书(2)附属单据装箱单重量单海关发票商检证书6.对付款的理解:即期付款、对远期汇票的承兑、对延期付款提供保证和对货运单据的议付信用证的含义的理解注意:严格符合的原则单单一致单证一致1、开证行承担第一性的付款责任2、信用证是一项独立的文件3、信用证业务的处理是以单据为准二、信用证的特性三、信用证的产生与发展保证与资金融通对进口商对出口商对开征行对出口地银行四、信用证意义和的作用第二节跟单信用证的内容及主要当事人一、信用证的格式和内容1.信用证的类型2.信用证号码3.信用证的开证日期和地点4.有效日期和地点5.开证申请人6.受益人7.通知行8.金额9.信用证的可用性10.分批装运11.转运12.买方投保13.装运14.货物描述15.规定的单据16.商业发票17.运输单据18.运输单据(特定)19.保险单据20.其他单据21.交单期限22.通知指示23.银行至银行的指示24.页数25.签字二、信用证的主要当事人及其权责开征申请人(ApplicantforL/C)开征行(IssuingBank)受益人(Beneficiary)通知行(AdvisingBank)保兑行(ConfirmingBank)付款行(PayingBank)承兑行(AcceptingBank)议付行(NegotiatingBank)偿付行(ReimbursingBank)索偿行(ClaimingBank)寄单行(RemittingBank)三、银行的免责事项(一)对单据有效性的免责(二)对文电传递的免责条款(三)不可抗力(四)对被指示方行为的免责条款(五)银行遭受损失的赔偿四、信用证项下主要当事人的法律关系申请人与受益人的关系申请人与开证行的关系开证行与受益人的关系开证行与通知行的关系通知行与受益人的关系开证行与代付行的关系开证行与议付行的关系开证行与保兑行的关系保兑行与受益人的关系议付行与受益人的关系第三节跟单信用证的种类一、根据开征行对信用证所负的责任，可分为不可撤销信用证（IrrevocableCredit）可撤销信用证（RevocableCredit）二、根据信用证有无开证行以外的其他银行加以保兑,可分为保兑信用证（ConfirmedCredit）不保兑信用证（UnconfirmedCredit）三、根据受益人交单给指定银行办理结算时，使用信用证的不同方式可分为：即期付款信用证延期付款信用证承兑信用证议付信用证银行承兑远期信用证开证人开证行受益人议付行134569进口地的代理人贴现公司782四、根据受益人使用信用证的权利能否转让划分，可分为：可转让信用证（TransferableCredit）不可转让信用证（Non-transferableCredit）申请人第一受益人第二受益人开证行通知行转让行通知行/议付行可转让信用证流程图①⑩③④⑦⑤⑤⑥⑤⑥②⑧⑨五、循环信用证自动循环：信用证金额在每次用完后，不必等待开证行通知，即自动恢复到原金额。半自动循环：信用证金额每次使用后须等待若干天，如在此期间，开证行未提出不能恢复原金额的通知，即自动恢复原金额。非自动循环：信用证金额用完后，须等待开证行通知，即自动恢复到原金额六、预支信用证全部预支：信用证仅凭出口方的光票付款，实际上等于是预付货款，也有的要求出口方在凭光票取款时，应附交一份负责补交货运单据的声明书。部分预支：部分预支的两种情类型红条信用证：在信用证的特别条款项下用红色打成或写成，允许出口商凭以后补交单据的书面担保，即可预支部分货款的信用证。绿条信用证：在信用证上用绿色打上预支条款，但现在也不一定非以绿色表示不可。七、根据信用证和其他信用证的关系来分：对背信用证（BacktoBackCredit）对开信用证（ReciprocalCredit）可转让信用证与背对背信用证的比较相同点：用于中间贸易不同点：如下图：可转让信用证背对背信用证与原信用证开证申请人、开证行的关系可转让信用证的开立必须经过原信用证开证申请人、开证行授权方可开立背对背信用证的开立与原信用证开证申请人、开证行无关张数可转让信用证是第一受益人将信用证的一部分权利转移给第二受益人。与原证是两张信用证。第二受益人与原证开证行的关系可转让信用证的第二受益人可以得到开证行的付款保证。背对背信用证第二受益人得不到开证行的付款保证。转让行的责任可转让信用证的转让行不会增加付款责任。开立背对背信用证的银行就是该证的开证行。背对背信用证买方第一开证行供货人第二通知行中间商第一通知行第二开证行八、假远期信用证开立远期信用证，远期汇票，但出口商可以即期收到十足货款，贴现利息由进口商承担。真远期信用证与假远期信用证的区别（1）开证基础不同（2）信用证的条款不同（3）利息的负担者不同（4）收汇时间不同第四节跟单信用证的业务原理出口商轮船公司进口方银行（开证行）出口方银行（通知行）进口商①买卖合同②开证申请书③开立信用证④通知⑤发货取单⑥交单⑦垫付⑧寄发汇票、单据⑨偿付⑩付款⑾赎单⑿交单提货一、进口商申请开证(一)进口商填具开证申请书(二)开证行审核申请书及申请人(三)申请人提供保证金二、开证行开出信用证(一)信用证开立的形式信开电开（简电、全电）(二)信用证的递送(三)开证费用三、通知行通知信用证(一)通知信用证(二)通知信用证时应注意的问题(三)信用证的转通知四、审核信用证、发货(一)受益人的审证(二)银行的审证(三)采取的措施(四)受益人发货五、受益人交单六、审单议付(一)审单的原则按照《跟单信用证统一惯例》规定审单按照信用证规定的条件、条款审单按照银行的经营思想、操作规程审单按照普遍联系的观点，结合上下文审单按照合情、合理、合法的原则审单按照单据的商业功能和结算功能相统一的原则审单（二）议付（三）单证不符的处理将单据退回受益人修改担保议付致电开证行要求授权议付托收照常议付不予受理，将单据退回受益人七、寄单索汇(一)索汇的路线(二)美元的索汇(三)索汇的要求八、开证行或偿付行偿付(一)开证行偿付(二)偿付行偿付(三)开证行对单证不符的处理九、申请人付款赎单十、提货、收汇考核及结汇(一)提货(二)收汇考核(三)结汇第五节信用证的修改和撤销一、修改的提出二、修改信用证的原则三、修改信用证的实务处理四、信用证的撤销