（21）工会财务

1．0目的为新疆航空公司工会各项工作的顺利开展，充分发挥工会财务工作的预算监督职能，保证各项费用的合理使用。2．0适用范围适用公司工会财务各项管理工作。3．0管理程序流程职责工作要求相关文件／记录NY由公司工会会计主任负责。主席（副主席）审批，根据计划工会会计主任确立经济项目。会计主任复核签字。工会会计主任制定出年度工会财务工作计划和下拨经费的计划。按领导批示要求办理；-会计复核每笔费用时，严格按《财务制度》执行。-各项收入、支出要合法，凭证、发票，经办人都必须签字。复式记帐。出纳收、付款先由出纳登记现金《会计法》《工会会计制度》工会有关财务文件开始设户填制凭证登记帐簿制定计划审批负责登记明细帐、往来帐和财产帐；会计主任负责核算帐目勾稽关系是否相等。公司会计主任负责帐务核对。会计通过核算编制会计报表。会计主任负责会计凭证、会计资料档案管理。由会计主任负责承办。由工会会计主任负责实施和银行存款日记帐。算帐、对帐、结帐。每季度对公司工会的资产进行盘店；-对基层的资产进行检查；-出纳先核对现金银行存款然后会计对帐、款、物进行核对。每月整理资产负债、决算、预算和汇总报表。在年度职工代表（工代会）总结大会上公布工会经费的使用情况。认真对会计凭证、帐簿、会计资料装订存档以备查阅。4．0目的保证管好和用好新疆航空公司工会经费，为工会开展各项活动提供资金保证。5．0适用范围适用于对新疆航空公司工会财务工作岗位。核算结束资产盘点归档会计报表总结公布6．2适用范围适用范围于新疆航空公司基层工会会员会费收支工作4．0管理流程基层工会会员会费收支流程职责工作要求相关文件／记录N基层工会财务按新航工发[2002]21号,关于新疆航空公司会员会费收缴标准。基层工会小组长负责向会员收款。基层工会主席审核签字转基层财务.按工资收入(基础工资、岗位工资、年功工资)的0.5%计算,尾数不足10元及奖金、津贴等不计交。各基层工会的工会小组长向会员开具工会会费的收交收据，并填写工会会费收交登记表汇总后交本单位工会。按《工会财务制度》建立基层工会财务明细帐。《工会法》《工会会计制度》《新疆航空公司工会经费收缴标准的通知》工会有关财务文件开始收缴小组收款审核Y会计复核100%收款入帐.会员活动例支由出纳付款。由基层工会财务拟草收支使用情况报告.基层工会会计凭证入帐出纳收款会费基层工会财务按“收支两条线的会计原则列支”会员活动费。基层工会年终向会员公布会费收支使用情况.5．0管理程序经费收缴上解下拨流程职责工作要求相关文件／记录会计制定工会经费收缴上解下拨报告。每季度按全部工资总额的2%计拨。《工会法》《工会会计制度》《新疆航空公司工会经费收缴标准的通知》工会有关财务基层100%入帐会员活动结束年终公布收支情况开始收缴报告NY会计复核签字。工会主席审阅批准。企业财务部长审核。企业财务业务主管负责复核。企业会计科负责转帐付讫。由公司工会会计负责入帐。出纳负责汇款转支上解下拨，会计负责凭证入帐。工会经费拨缴款出纳开具专用收据，必须签字盖章。工会财务按领导批示的要求办理。部长签字，提交业务主管办理。主管签字。企业会计科出纳拨付。工会出纳收款，然后存入银行专户。按时上解下拨，并入帐。文件专用收据复核企业会计科付款审批财务部长传阅入帐上解下拨经费6．0管理程序工会经费收缴流程职责工作要求相关文件／记录N工会会计负责草拟报告。会计复核签字。工会主席审阅收缴、上解、下拨经费按比例进行分解。-按会计制度要求，正确反映预算执行情况。-合理调度资金，加强工会财务管理。工会经费拨缴款出纳开具专用收据，必须签字盖章。工会财务按领导批《工会法》《财政法规制度》《新疆航空公司财务管理规定》《工会财务制度》结束开始季度经费收缴报告专用收据审批Y批准。企业财务业务主管负责复核。企业财务负责企业财务负责会计负责凭证入帐。会计负责凭证入帐。会计负责凭证入帐。示的要求办理。主管签字。按规定执行。按规定执行。出纳负责汇款转支上解，出纳负责汇款转支上解，出纳负责汇款转支上解，企业会计科付款结束财务存入银行复核上解上级工会上解自治区工会下拨基层工会7．0管理程序工会经费收缴流程职责工作要求相关文件／记录NY工会会计负责草拟报告。会计复核签字。工会主席审阅批准。收缴、上解、下拨经费按比例进行分解。-按会计制度要求，正确反映预算执行情况。-合理调度资金，加强工会财务管理。工会经费拨缴款出纳开具专用收据，必须签字盖章。工会财务按领导批示的要求办理。《工会法》《财政法规制度》《新疆航空公司财务管理规定》《工会财务制度》开始季度经费收缴报告专用收据审批企业财务业务主管负责复核。企业财务负责企业财务负责会计负责凭证入帐。会计负责凭证入帐。会计负责凭证入帐。主管签字。按规定执行。按规定执行。出纳负责汇款转支上解，出纳负责汇款转支上解，出纳负责汇款转支上解，企业会计科付款结束财务存入银行复核上解上级工会上解自治区工会下拨基层工会8．0管理程序固定资产流程职责工作要求相关文件／记录公司工会会计负责按规定价值入帐。工会会计负责编制明细台帐保管人。工会会计负责登记总分类帐。基层工会负责落实指定保管人负责。基层工会领导和保管员负责。基层工会负责按《会计法》规定程序，做好固定资产帐务。按项目准确登记。及时汇总登记。对基层工会资产每年检查一次，主要查看凭证、帐款实物是否符合。对实物实地盘点。详细写明报废理由。《工会法》《财政法规制度》《新疆航空公司工会固定资产管理规定》《工会财务制度》开始制作凭证卡片台帐盘点清查使用单位保管责任人总分类帐报告NY拟写报废报告。公司工会领导负责审核批准。工会会计根据工会领导的批示负责处理。工会会计负责入帐归档。到实地检查，需报废资产的情况。按规定执行。资料装订归档。9．0相关文件/记录9．1《工会法》9．2《会计法》9．3《工会财务制度》9．4《新疆航空公司工会经费收缴标准》的通知9．5《新疆航空公司工会财务管理规定》9．6《新疆航空公司工会固定资产管理规定》结束归档报废审批处理9．7工会会费收缴登记表10.0适用范围工会财务出纳日常管理工作10.1．1管理程序报销流程职责工作要求相关文件／记录NY报销人提出申请。工会主管领导审批。会计负责用帐套来制作记帐凭证。工会出纳负责复核凭证。工会出纳负责付款。工会出纳负责登记在日记帐簿上。票据必须是有效发票；-500元以上提前一天通知工会财务出纳。出纳根据领导审批意见按规定办理。按规定支付现金或支票。经办人签字；-领款人在领款单据上签字；出纳按规定办理。及时、认真、细致。《工会法》《工会财务制度》《票据管理制度法规》开始报销人申请审核记帐凭证填制记帐凭证付款登记帐簿审批工会出纳负责检查结帐情况。认真、仔细。10.1．2管理程序领用支票流程职责工作要求相关文件／记录N领用支票人提出申请。工会主管领导审批签字。领用支票人填写支票申请单及理由。出纳根据领导审批意见按规定办理。《工会法》《工会财务制度》《票据管理制度法规》结束结帐开始申请审批Y工会出纳负责填制支票领用簿。工会会计负责复核盖章。会计报帐，出纳付款。工会出纳负责受支票头，并在支票头登记帐簿上销号工会会计、出纳负责检查结帐情况。工会出纳负责制做银行余额调节表。申请人在支票领用簿上签字。经办人签字；-领款人在领款单据上签字。出纳按规定办理。领票人申请销号。做到帐帐相符、帐款相符。认真、仔细。付支票填制支票簿结帐报帐销号制做银行余额调节表10.1．3管理程序借支流程职责工作要求相关文件／记录NY借支人申请。工会主管领导审批签字。工会出纳负责付款。借支人在借支申请单上需填写借支大概数额。出纳根据领导审批意见按规定办理。凭工会领导审批过的借支单付款。《工会法》《工会财务制度》《票据管理制度法规》结束开始申请付款审批工会会计负责复核盖章。工会出纳负责将借支金额进行结平，并销号。经办人签字；-领款人在领款单据上签字。借支人申请结清借支。结束报帐结平借支10.1．4管理程序收入流程职责工作要求相关文件／记录工会出纳负责开具收据，填写银行交款单。工会会计负责做收款凭证。-工会出纳将款交付银行。工会出纳负责登记现金和银行日记帐簿。工会会计、出纳对帐。交款人签字。拿回银行收款单据做凭证。及时、细心。帐帐相对，帐款相符。《工会法》《工会财务制度》《票据管理制度法规》开始收现金（支票）填制凭证登记帐簿对帐工会出纳负责月底结帐。认真、仔细。11．0相关文件/记录11．1《工会法》11．2《工会财务制度》11．3《票据管理制度法规》结帐结束