财务管理-财务部管理实务（DOC 55页）

财务部管理实务目录第一节机构设置及部门职责一、机构设置图………………………………………………………….3二、部门职责…………………………………………………………….4第二节岗位职责……………………………………………………………5一、经理………………………………………………………………….5二、副经理…………………………………………………………………6三、总帐(主管)会计……………………………………………………..7四、总出纳……………………………………………………………..…8五、收入（主管）会计…………………………………………………9六、应付（主管）会计………………………………………………….10七、成本（主管）会计………………………………………………….11八、电脑经理………………………………………………………………12九、电脑主管………………………………………………………………13十、电脑管理员…………………………………………………………….14十一、审计主管…………………………………………………………….15十二、日审………………………………………………………………..16十三、夜审…………………………………………………………………18十四、仓库管理员…………………………………………………………19.十五、收银主管……………………………………………………………21十六、前台收银领班………………………………………………………22十七、餐饮娱乐收银领班…………………………………………………23十八、前台收银员…………………………………………………………..24十九、餐饮娱乐收银员…………………………………………………….25第三节工作规程………………………………………………………….26一、前台收银工作程序和操作标准…………………………………...26二、中、西餐厅、歌舞厅收银操作程序………………………………..32三、日审核算员的工作程序和标准…………………………………….34第四节有关制度规定……………………………………………………..36一、财务核算管理制度…………………………………………………36.二、货币资金管理规定………………………………………………..38三、往来结算管理规定………………………………………………….39四、固定资产管理规定………………………………………………...40五、无形资产和递延资产管理规定……………………………………...41六、成本、费用管理……………………………………………………43七、收入、利润及利润分配的管理……………………………………..44八、外汇业务管理…………………………………………………...45九、财务报告和财务评价………………………………………………...46十、总仓管理制度………………………………………………………...47十一、财务开支、费用报销管理制度………………………………..48十二、酒店财产管理规定…………………………………………….48十三、酒店回佣管理规定…………………………………………….49十四、酒店定期召开成本分析专题会议规定……………………….50十五、签（免）单、折扣权限规定…………………………………..51十六、酒店采取物资价格市场调查规定…………………………….52第一节机构设置及部门职责一、机构设置图财务经理财务副经理总帐主管审计主管应付主管应收主管总出纳收银主管经理助理成本主管电脑主管商务中心收银员前台收银员大堂收银员中餐厅收银员桑拿收银员食品总仓物料总仓KTV收银员歌舞厅收银员西餐厅收银员快餐厅收银员客房二级库卫生所二级库娱乐吧台茶座吧台餐饮吧台西餐吧台商务中心二级库工程二级库中餐二级库游泳池收银员二、部门职责（一）财务部门必须建立会计内部管理体系和工作组织体系，明确单位领导人对会计工作全面负责，明确会计主管人员及机构设置的原则，明确会计机构与其它职能部门的分工与关系；与统计、审计、销售、物管等其他部门密切相关协调的责任。只有搞好部门与部门之间工作协作才能搞好财务工作，完成企业交给财务的核算任务。（二）部门的工作职责。建立财务人员岗位责任制，帐务处理程序制度、内部牵制制度、稽核制度、原始纪录管理制度、定额管理制度、计量验收制度、财产清查制度、财务收支审批制度、成本核算制度、财务分析制度。根据企业经营需要不断完善财务管理。（三）协助企业订规划、编计划。为企业领导决策提供可靠的信息保证。参与企业管理、提出合理化建议。（四）按企业经营目标、方针，努力推进各项计划指标完成。本着企业利益为出发点，做好企业经营当中的组织规划控制、预算控制、实物控制、成本控制、经营风险控制、以达到最佳经营效果。第二节部门岗位职责三亚金棕榈度假酒店岗位职责部门：财务部职务：财务经理生效日期：2000/01/26编号：FD-JOB-001工作描述：财务部门是企业理财重要职能部门，财务负责人必须具备：坚持原则、廉洁奉公；具有会计专业技术资格；主管一个企业财务工作不少于两年；熟悉国家财经法律、法规、规章方针政策、掌握本行业业务相关知识；有较强的组织能力。遵照以上要求，财务负责人的工作赋于以下职责。1、根据企业营业分布需要，合理设置会计机构，安排好各部环节的财务人员职责岗位。全面完成财务日常运转的出纳、财产物资核算、工资核算、成本费用核算、资金核算、往来结算、财务成果核算，总帐核算汇总报表、稽查、凭证管理等工作。为企业决策提供可靠的信息保证。2、贯彻任人唯贤的用人政策，重德、重才。建立一支在工作中遵守职业道德、树立良好的职业品德、严谨的工作作风、严守工作纪律、努力提高工作效率和工作质量的高素质财务队伍。3、长期有计划地安排财务工作人员继续教育，进行职业道德培训、业务技能培训，提高财务人员整体素质，以致达到所有财务人员热爱本职工作、刻苦学习业务、增强法律、法纪、法规意识，保证所提供的财务信息合法、真实、准确、及时、完整。4、督促财务人员熟悉本单位的经营和业务管理情况，运用掌握的会计信息和方法，实事求是地客观公正地改善企业内部管理，为提高企业经济效益献计献策。5、教育本部门所有财务人员历行职责、严于律已、不占不贪、防止利用职权损害企业利益。定期检查财务人员遵守职业道德情况，爱岗敬业表现、工作作风及工作态度情况，工作任务完成及工作质量情况，并为会计人员的晋级、晋升、表彰奖励作出公正的考评。6、教育所有财务人员认真遵守企业管理制度，做执行企业制度的表率。保守企业的商业秘密，除法律规定和单位领导人同意外，不能私自向外界提供或泄露单位内部的信息。7、每月定期组织财务人员召开一次会议。财务下属机构每十天召开一次会议。特殊任务临时组织开会布置。会议内容：小结上阶段工作，提出下阶段工作要求。对工作中存在的问题逐部完善处理。8、认真完成企业领导所交给的其它工作任务。三亚金棕榈度假酒店岗位职责部门：财务部职务：财务副经理生效日期：2000/01/26编号：FD-JOB-002工作描述：1.协助财务经理组织和领导酒店的财务会计工作，对各项财务会计工作进行布置和检查，监督财务计划的实施，及时了解计划执行中存在的总是解决实际困难。2.根据酒店的实际情况，制定有关财务管理制度和实施细则，监督各项财务制度财经纪委和会计规则的正确执行。3.协助部门经理做好财务部门的日常管理工作；及时传达上级指令、考核出勤情况、评估员工工作表现。4.每季度组织一次全面检查库存现金和备用金情况，并不定期抽查各业务部门各收款岗位的库存现金和备用金。5.检查督促财务人员认真执行各项财务规章制度，督促会计人员履行“会计人员职业道德和职责”遵守财经纪律，执行财务制度，负责财务人员的思想教育和业务知识的培训。6.定期对库存食品、物品进行检查，每年负责组织两次对低值易耗品的盘点及组织一次对固定资产的盘点工作。7.制订和审查酒店有关费用开支和程序，制订有效的会计核算系统，制止违反财务制度的现象发生。8.联系各业务部门，了解经营情况，负责协调与各部门的工作关系，保证财务工作顺畅。9.完成上级领导交办的其它工作。三亚金棕榈度假酒店岗位职责部门：财务部职务：总帐主管生效日期：2000/01/26编号：FD-JOB-003工作描述：1.负责长期投资相关科目的核算及管理。2.负责所有者权益相关科目的核算及管理。3.负责月末结转损益。4.负责财务各种报表，做到帐表相符。5.负责财务分析工作。6.负责完成领导交办的其他工作。7.负责审核票据的合法性、合理性、正确性，并以此填制凭证，登记帐薄。8.负责填制科目汇总表，据以登记总帐，并与各明细帐核对相符。9.对出纳工作及其他会计工作进行督促和监督，并协调会计内部工作。10.办理有关税款的计算、申报，并纳税工作和有关财政工商的财务事宜。11.负责会计档案的装订和保管工作。三亚金棕榈度假酒店岗位职责部门：财务部职务：总出纳生效日期：2000/01/26编号：FD-JOB-004工作描述：1.认真做好货币资金的收、付和结算工作，圆满完成出纳工作任务。2.负责保管库存现金和有价证券，严格按《现金管理条例》的具规定收支使用现金。3.负责管理银行存款和其他货币资金，严格遵守结算纪律，按银行规定办理转帐结算业务。4.设置现金日记帐，按照经济业务发货的顺序，逐日逐笔登记入帐，做到日清月结，帐款相符，不以白条抵库，不得保存帐外资金。发现帐款不符时，要查明原因，长款不得私自取走，短款要如实赔偿。5.设置银行存款日记帐，按照经济业务发生的顺序逐日逐笔登记入帐，做到日清月结，掌握存款情况，杜绝空头支票发生，月终与银行逐笔对帐，如有不符，应查明是否有未达帐项，并编制余额调节表。6.认真审核收付款原始凭证，据实办理收付款业务，负责到银行办理电费、电话费、税款、汇票等结算业务。对上面三个代扣户存款，应按月核对，发现长短款，应及时正确处理。7.妥善保管和按规定使用有关印章，保证货币资金的安全。8.加强对空白支票的管理，凡领取空白支票，必须经领导批准，并做好领用和注销登记手续，支票作废，应加盖作废戳记。如发生支票、发票遗失，应立即向领导汇报，并负责按银行规定办理挂失。如果未及时申报，产生的后果应由本人负责。9.所有收支凭证都必须经总经理审查签字后，方能交会计做帐。10.积极做好领导交办的其他出纳工作。三亚金棕榈度假酒店岗位职责部门：财务部职务：收入（主管）会计生效日期：2000/01/26编号：FD-JOB-005工作描述：负责处理各种应收款业务，做好各旅行社、公司、长住户的应收帐款的帐项登记及各类凭证的审核及保管。1、审核日审编制的稽核报告及应收款明细，正确编制营业收入会计凭证，并按时录入财务电脑系统。2、准确无误地编制应收款过帐凭证，分析每月各项应收款项目。3、协助审计主管监督和处理应收款欠款工作，做好帐单及各种原始凭证的存档工作。4、按时完成指派的任务。5、每月须与相关单位及时对帐，对帐后按协议规定及时付款，如未付，应及时催收。6、每周须把经确认的应收帐未收或未达金额报告经理。此金额需经对方单位确认。7、月初出具应收款及信用卡报告，并与总帐系统相符，每月总帐、应收应付必须在月初6日前对应收应付的金额及总帐数据进行一一确认，做到帐帐相符，帐款相符。8、任何凭证须经审核无误后填制。三亚金棕榈度假酒店岗位职责部门：财务部职务：应付（主管）会计生效日期：2000/01/26编号：FD-JOB-006工作描述：应付（主管）会计是酒店财务组织的一部分，为确保应付（主管）会计工作的真实性、完整性，树立酒店对外良好的形象，本着先重后轻、先急后缓、先外后内，特订本职责。1.热爱本职工作，遵守酒店的规章制度，有一定的会计基础知识，懂得操作会计电算化。2.每天对收货记录进行核对，并按户进行记帐。3.每月月终了后3日前与成本对上月所有收货记录余款进行核对，使应付收货记录余款与成本收货余款一致，确保酒店应付余款与供应商之间的余款一致。4.每月月终了后5日前与总帐进行核对，使每个应付分户帐余款之和与总帐及总帐分户帐余款一致。5.每月月终了后