SAP财务管理概述培训文档

©2010毕博管理咨询（上海）有限公司版权所有1FICO概述（财务管理会计概述）王建利毕博管理咨询（上海）有限公司2010年12月©2010毕博管理咨询（上海）有限公司版权所有2本文档包含属于毕博管理咨询（上海）有限公司（“毕博”）和北京轨道交通指挥中心专有的和机密的信息。本文档仅可为评估毕博的目的而使用；除此之外，不得全部或部分披露或者以其他方式使用本文档。严格禁止任何未经毕博事先书面许可而全部或者部分披露或者使用本文档的行为。©2010毕博管理咨询（上海）有限公司版权所有BearingPoint®和毕博®商标由毕博管理咨询（上海）有限公司根据商标分许可协议使用版权声明©2010毕博管理咨询（上海）有限公司版权所有3目录2总账会计核算3往来账业务核算1财务管理会计概述4固定资产业务核算5管理会计业务核算©2010毕博管理咨询（上海）有限公司版权所有4财务管理概览培训课程培训内容：前言SAP财务模块简介财务会计组织结构主数据主要集成点SAP系统操作起步©2010毕博管理咨询（上海）有限公司版权所有5前言项目组财务团队（五菱、毕博）学习SAP几点体会©2010毕博管理咨询（上海）有限公司版权所有6学习SAP几点体会由浅入深，逐步推进SAP常用术语→基本操作→模块功能→模块间集成开放、变革的观念从一个较高的层次理解、把握SAP系统的理念、运做模式从业务出发积极提问，带着问题学SAP流程导向以端到端的业务流程贯穿业务与模块尽可能简化，尽需要复杂SAP项目实施理念©2010毕博管理咨询（上海）有限公司版权所有7财务管理概览培训课程培训内容：前言SAP财务模块简介财务会计组织结构主数据主要集成点SAP系统操作起步©2010毕博管理咨询（上海）有限公司版权所有8mySAP商务套件和mySAPERPmySAP供应链管理mySAP产品生命周期管理mySAP供应商关系管理mySAP客户关系管理mySAPERP分析财务人力资源企业服务运作维护和质量库存和生产销售订单和分销管理采购订单管理SAPNetWeavermySAP商务套件©2010毕博管理咨询（上海）有限公司版权所有9完整的ERP功能蓝图mySAPSCMmySAPPLMmySAPSRMmySAPCRMmySAPERPSAPNetWeavermySAP™ERP2004自助服务业务分析战略企业管理财务分析劳动力分析运作分析财务管理财务会计管理会计公司治理财务供应链管理人力资源管理员工关系管理员工生命周期管理员工事务管理运作管理采购库存管理生产项目管理维护质量管理分销销售订单管理企业服务差旅管理环境、健康和安全激励和佣金管理不动产SAPNetWeaver™人员集成信息集成流程集成应用平台©2010毕博管理咨询（上海）有限公司版权所有10SAP模块整体图©2010毕博管理咨询（上海）有限公司版权所有11SAP财务模块总体架构信息系统企业管理合并预算ECTRCOFI投资管理IM投资准备预算审批预算执行现金管理银行会计贷款管理基金管理总帐特殊目的分类帐应收帐款应付帐款资产会计成本要素会计成本中心会计内部订单生产成本控制获利能力分析利润中心©2010毕博管理咨询（上海）有限公司版权所有12项目范围–FI/CO财务管理组织与业务范围，申能股份本部与外高桥二期电厂：会计核算资产核算工程核算物资核算功能和流程范围：总帐管理应收管理应付管理固定资产管理贷款管理基金管理合并会计成本核算分析资金管理融资管理合并报表成本中心会计内部订单管理获利能力分析利润中心会计©2010毕博管理咨询（上海）有限公司版权所有13财务管理概览培训课程培训内容：前言SAP财务模块简介财务会计组织结构主数据主要集成点SAP系统操作起步©2010毕博管理咨询（上海）有限公司版权所有14SAP组织结构按模块设立SAP组织结构公司代码、工厂、人事管理范围…通过组织结构的分配关系建立模块间关联可以是一个虚拟的对象©2010毕博管理咨询（上海）有限公司版权所有15财务会计组织结构客户端/集团（Client)公司代码公司会计科目表业务范围信用控制范围©2010毕博管理咨询（上海）有限公司版权所有16客户端/集团（Client)SAP系统标准层次结构中的最高等级一个完整的数据库,包括建立一个完全集成的系统所必须的所有表按每一客户端建立组织结构、主数据SAP服务器客户端：300配置系统公司代码：BP01/BP0X…科目表：CACN，INT…客户端：400测试系统公司代码：BP01/BP0X…科目表：CACN，INT…客户端：600生产系统公司代码：BP01/BP0X…科目表：CACN，INT…客户端：800…系统公司代码：BP01/BP0X…科目表：CACN，INT…©2010毕博管理咨询（上海）有限公司版权所有17公司代码法律上一个独立公司通常由一个SAP系统中的公司代码代表必须是一个合法独立的经济实体按法律要求出具会计报表,独立的资产负债表和损益表。是一个能够执行会计规则的最小组织单元输入所有要记帐的业务会计科目管理的级别©2010毕博管理咨询（上海）有限公司版权所有18公司能够产生合并财务报表的最小组织单元在公司级别上建立合并财务报表一个公司可以包含一个或多个公司代码公司下的所有公司代码必须使用同样的会计科目和会计年度,但所用货币可以不同。©2010毕博管理咨询（上海）有限公司版权所有19会计科目表会计科目的集合至少分配一套会计科目表给每个公司代码几个公司代码可以应用同一套会计科目表©2010毕博管理咨询（上海）有限公司版权所有20定义公司代码确定公司代码控制参数；分配相关组织结构；©2010毕博管理咨询（上海）有限公司版权所有21业务范围业务范围是纯粹的内部组织结构。如果你不仅为公司代码，而且为内部各部门编制资产负债表及利润表，你就应定义业务范围。能用于所有的公司代码-必须在所有的公司代码中有相同的含义根据业务范围,更新总帐余额为内部管理报表目的而设立的业务实体（如事业部，生产线，分支机构等）。©2010毕博管理咨询（上海）有限公司版权所有22信用控制范围用来控制客户信用的组织单元多个公司代码可以分配给一个信用控制范围信用控制模式：集中、分散©2010毕博管理咨询（上海）有限公司版权所有23会计组织架构图示客户端/集团公司会计科目表会计科目表公司公司代码公司代码公司代码业务范围业务范围©2010毕博管理咨询（上海）有限公司版权所有24XXXX集团：组织架构现状XXXX（集团）有限公司核电秦山联营有限公司上海XXXX房地产有限公司上海XXXX资产管理有限公司上海XXXX有限公司上海XXXX（集团）有限公司XXXX能股份有限公司华东天荒坪抽水蓄能有限责任公司上海外高桥发电有限责任公司上海吴泾发电有限责任公司上海外高桥第二发电有限责任公司上海吴泾第二发电有限责任公司上海XXXX新能源投资有限公司上海外高桥第三发电有限责任公司上海申能星火热电有限责任公司海漕泾热电有限责任公司秦山第三核电有限公司华能上海燃机发电有限责任公司浙江桐柏抽水蓄能发电有限责任公司东海平湖油气田上海天然气管网有限公司ERP第一期实施范围已有XXXX企业在建XXXX企业蓝旗企业©2010毕博管理咨询（上海）有限公司版权所有25财务会计：组织架构模式可以把相关的成本费用考核单元设为成本中心利润中心1利润中心2利润中心…成本中心1成本中心2成本中心…XX(集团)有限公司XX第二工厂XX第一工厂……XX股份公司代码客户端/集团成本控制范围可以把相关的利润考核单元设为利润中心业务范围1、业务范围2、业务范围……©2010毕博管理咨询（上海）有限公司版权所有26财务管理概览培训课程培训内容：前言SAP财务模块简介财务会计组织结构主数据主要集成点SAP系统操作起步©2010毕博管理咨询（上海）有限公司版权所有27财务会计主数据是描述那些运用在会计,物料,供应商,客户等业务过程中的对象在一段期间内,信息往往保持不变每个主数据具有单一的名字或数字编号--总帐主数据--供应商主数据--客户主数据--资产主数据--物料主数据（价格、科目信息）主数据汇总数据业务数据SAP©2010毕博管理咨询（上海）有限公司版权所有28会计科目表运营会计科目表:日常会计核算使用的会计科目表集团会计科目表:出具合并报表使用的会计科目表国家会计科目表:按照特定国家会计核算规章确定的会计科目表在SAP系统中,一个公司代码可以同时使用上述3套会计科目表©2010毕博管理咨询（上海）有限公司版权所有29会计科目表级的会计科目公司代码1的会计科目信息公司代码2的会计科目信息分两步维护会计科目表数据公司代码指定数据集中维护分两步维护或者集中维护?fs00创建会计科目FSP0FSS0©2010毕博管理咨询（上海）有限公司版权所有30财务管理概览培训课程培训内容：前言SAP财务模块简介财务会计组织结构主数据主要集成点SAP系统操作起步©2010毕博管理咨询（上海）有限公司版权所有31集成的好处及时获取信息；数据量扩展的灵活性和适应性；消除重复录入；跨业务部门的信息的透明性；减少系统接口和维护需求，同时保持系统的可移植性；及时反映业务的财务影响；根据原始数据进行决策，提高数据的准确性，更好地进行控制。©2010毕博管理咨询（上海）有限公司版权所有32采购组织销售组织供应商客户AAA采购运行销售仓库订单•产品•服务仓库企业的信息流模型采购订单•物料•服务能力资源固定资产项目折旧人员物料资源资金来源资本投资支出运行、后勤保障过程©2010毕博管理咨询（上海）有限公司版权所有33财务会计、管理会计与后勤管理的集成采购运行销售库存供应商管理会计客户成本核算获利能力分析费用管理WIP财务会计©2010毕博管理咨询（上海）有限公司版权所有34SAP中的组织结构客户端/集团会计科目表信贷控制区域业务范围分销渠道销售组织销售办公室销售组产品组采购组工厂发运点库存地点公司代码装运点采购组织©2010毕博管理咨询（上海）有限公司版权所有35文档原则SAP系统的任何一笔业务，都会保存为一个SAP文档（凭证）每个模块都具有本模块的凭证：财务凭证、采购订单、物料凭证、维修订单…只有与财务相关的业务，才会产生财务凭证各模块业务之间的关联，通过凭证流(documentflow)实现预先配置不同业务对应的会计科目，实现与财务相关业务发生时的自动记帐©2010毕博管理咨询（上海）有限公司版权所有36集成举例维修订单领用库存物资：库存管理：库存减少设备维修管理：增加维修物资的投入财务会计：产生“借：维修成本-材料消耗贷：原材料”的会计凭证管理会计：增加维修订单的材料成本库存管理设备维修管理财务会计管理会计©2010毕博管理咨询（上海）有限公司版权所有37总帐的核心地位采购仓库运行仓库供应商销售客户发票校验信用管理证券总帐银行帐户Material物料Assets资产人事©2010毕博管理咨询（上海）有限公司版权所有38统驭科目的科目类型A资产统驭科目D客户的统驭科目K供应商的统驭科目当你记录明细帐时,系统自动更新相应的统驭科目统驭科目不能直接过帐统驭科目©2010毕博管理咨询（上海）有限公司版权所有39总帐与子帐10,0005000800010,00050008000应收帐款应付帐款资产帐户客户供应商固定资产总账子账实时录入©2010毕博管理咨询（上海）有限公司版权所有40总帐：帐户查询January45,000,000February670,000,000March45,560,000April784,000凭证行项目余额报表P&L111100工行存款111100工行存款13,000,00015,230,00070,197,0007,00023,000347,000B/S原始凭证审计线索©2010毕博管理咨询（上海）有限公司