财务会计三大报表

流动资产：1流动负债：58货币资金2短期借款59结算备付金3向中央银行借款60拆出资金4吸收存款及同业存放61交易性金融资产5拆入资金62应收票据6交易性金融负债63应收账款7应付票据64预付款项8应付账款65应收保费9预收款项66应收分保账款10卖出回购金融资产款67应收分保合同准备金11应付手续费及佣金68应收利息12应付职工薪酬69应收股利13其中：应付工资70其他应收款14应付福利费71买入返售金融资产15应交税费72存货16其中：应交税金73其中：原材料17应付利息74库存商品（产成品）18应付股利75一年内到期的非流动资产19其他应付款76拨付所属资金20应付分保账款77其他流动资产21保险合同准备金78流动资产合计22代理买卖证券款79非流动资产：23代理承销证券款80发放贷款及垫款24一年内到期的非流动负债81可供出售金融资产25上级拨入资金82持有至到期投资26其他流动负债83长期应收款27流动负债合计84长期股权投资28非流动负债：85投资性房地产29长期借款86固定资产原价30应付债券87减：累计折旧31长期应付款88固定资产净值32专项应付款89减：固定资产减值准备33预计负债90固定资产净额34递延所得税负债91在建工程35其他非流动负债92工程物资36非流动负债合计93固定资产清理37所有者权益（或股东权益）：94生产性生物资产38实收资本95油气资产39国家资本96无形资产原值40集体资本97减：累计摊销41法人资本98无形资产净值42其中：国有法人资本99减：无形资产减值准备43集体法人资本100无形资产净额44个人资本101开发支出45外商资本102商誉46资本公积103长期待摊费用47减：库存股104递延所得税资产48盈余公积105其他非流动资产49一般风险准备106非流动资产合计50未分配利润10751其中：现金股利10852外币报表折算差额10953归属于母公司所有者权益合计11054少数股东权益11155所有者权益合计11256113资产总计57负债和所有者权益总计114期末余额日期:2008-11-30单位:年初余额资产负债表行次行次资产负债和所有者权益财务负责人：复核：制表：会企01表单位：元年初余额期末余额资产负债表制表：日期:2008-11-30会企02表金额单位：元项目行次本月数本期累计数上期累计数一、营业总收入1（一）营业收入2其中：主营业务收入3其他业务收入4（二）利息收入5（三）已赚保费6（四）手续费及佣金收入7二、营业总成本8（一）营业成本9其中：主营业务成本10其他业务成本11（二）利息支出12（三）手续费及佣金支出13（四）退保费14（五）赔付支出净额15（六）提取保险合同准备金净额16（七）保单红利支出17（八）分保费用18（九）营业税金及附加19（十）销售费用20（十一）管理费用21其中：业务招待费22研究与开发费23（十二）财务费用24其中：利息支出25利息收入26汇兑净损失（净收益以“-”）号填列27（十三）资产减值损失28加：公允价值变动收益(损失以“-”号填列)29投资收益(损失以“-”号填列)30其中：对联营企业和合营企业的投资收益31汇兑收益(损失以“-”号填列)32三、营业利润（亏损以“-”号填列）33加：营业外收入34其中：非流动性资产处置利得35非货币性资产交换利得36政府补助（补贴收入）37债务重组利得38减：营业外支出39其中：非流动资产处置损失40非货币性资产交换损失41债务重组损失42四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）43减：所得税费用44五、净利润（净亏损以“-”号填列）45归属于母公司所有者的净利润46少数股东损益47六、每股收益：48（一）基本每股收益49（二）稀释每股收益50财务负责人：复核：制表：利润表单位:会企03表金额单位：元项目行次本年金额上年金额一、经营活动产生的现金流量：1销售商品、提供劳务收到的现金2客户存款和同业存放款项净增加额3向中央银行借款净增加额4向其他金融机构拆入资金净增加额5收到原保险合同保费取得的现金6收到再保险业务现金净额7保户储金及投资款净增加额8处置交易性金融资产净增加额9收到利息、手续费及佣金的现金10拆入资金净增加额11回购业务资金净增加额12收到的税费返还13收到的其他与经营活动有关的现金14经营活动现金流入小计15购买商品、接受劳务支付的现金16客户贷款及垫款净增加额17存放中央银行和同业款项净增加额18支付原保险合同赔付款项的现金19支付利息、手续费及佣金的现金20支付保单红利的现金21支付给职工以及为职工支付的现金22支付的各项税费23支付的其他与经营活动有关的现金24经营活动现金流出小计25经营活动产生的现金流量净额26二、投资活动产生的现金流量：27收回投资收到的现金28取得投资收益收到的现金29处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额30处置子公司及其他营业单位收到的现金净额31收到的其他与投资活动有关的现金32投资活动现金流入小计33购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金34投资支付的现金35质押贷款净增加额36取得子公司及其他营业单位支付的现金净额37支付其他与投资活动有关的现金38投资活动现金流出小计39投资活动产生的现金流量净额40三、筹资活动产生的现金流量：41吸收投资收到的现金42其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金43取得借款收到的现金44发行债券收到的现金45现金流量表单位:日期:2008-11-30收到其他与筹资活动有关的现金46筹资活动现金流入小计47偿还债务支付的现金48分配股利、利润或偿付利息支付的现金49其中：子公司支付给少数股东的股利、利润50支付其他与筹资活动有关的现金51筹资活动现金流出小计52筹资活动产生的现金流量净额53四、汇率变动对现金及现金等价物的影响54五、上级拨入资金55六、拨付所属资金56七、现金及现金等价物净增加额57加：期初现金及现金等价物余额58八、期末现金及现金等价物余额59财务负责人：复核：制表：